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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …zweite Abschnitt gibt zunächst einen Überblick über den IDW PS 980. Dabei wird auch kurz auf die gemäß den MaRisk für Banken geforderte Compliance-Funktion… …ist z. B. bei Banken seit der 4. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) eine Compliance-Funktion einzurichten. Auch die… …Eintrittswahrscheinlichkeit und mögliche Folgen analysiert. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Banken (MaRisk BA) fordern seit ihrer 4. Novelle im Jahr 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der Umgang mit Finanzderivaten im Unternehmensalltag aus Revisionssicht

  Fluch oder Segen? Risiko, Spekulation oder Absicherung?
  

  Dr. Peter Schneider

  …Banken als auch (Rohstoff)-Händler sein, sollten daher mindestens ein Investment Grade Rating im Bereich BBB oder besser besitzen. Liegt kein Rating vor… …Größe des Unternehmens wird es nicht immer möglich sein, eine Trennung der Prozesse bzw. Verantwortlichkeiten im Derivate-Geschäft nach der bei Banken… …schriftliche Händlerautorisierung bei der Bank vorliegen muss. Diese Handelsberechtigung mit Banken ist vom Vorstand/der Geschäftsführung des Unternehmens… …Treasury, sondern das Back-Office oder durch andere Funktionen vorzunehmen. Dies kann ggf. auch die Revision sein. Banken sind verpflichtet, diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Organisationsprüfung greift die wesentlichen Aspekte dieses Leitfadens auf, orientiert sich dementsprechend an der Organisation von Banken, lässt sich aber nach Meinung… …Controls, S. 2. 31 Vgl. BaFin MaRisk (BA). Allgemeine Organisationsprüfung Management · ZIR 6/14 · 285 Die Organisationsprüfung kann bei Banken eine… …Prüfungsthemen und -tätigkeiten mit den Anforderungen der MaRisk kann man bei Banken die allgemeine Organisationsprüfung damit auch als sinnvolle und effektive…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Mittelstand und Compliance

  Dr. Malte Passarge

  …des Ratings bei Banken und Versicherungen, da Haftungsrisiken minimiert werden, – steuert und fördert die innerbetriebliche Kommunikation der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Deutschland

  Dr. Malte Passarge

  …. Zum Anfang des Jahres 2014 wurde für die Banken die Einrichtung eines externen Ombudsmannes in § 25a Abs.1 S. 5 Nr. 3 KWG vorgeschrieben. Für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Indien

  Dr. Karl Sidhu

  …Beschlagnahme und die Einziehung von Erträgen aus Straftaten. Der PMLA verpflichtet zudem Banken und andere Finanzdienstleister und Ver- mittler, die Identität…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Japan

  Prof. Dr. Jörn Westhoff

  …Banken und Börsen ..................................... 332 2.3 Korruptionsprävention außerhalb des Straf- und Sonderstrafrechts........ 333 2.3.1…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Russland

  Dr. Thomas Heidemann

  …investitionsrechtlichen Vergünstigun- gen. Es findet keine Anwendung auf Investitionen in den Banken- und Versiche- rungssektor. Letztere werden durch das Gesetz über… …Banken und Bankentätigkeit in Verbindung mit dem Zentralbankgesetz beziehungsweise durch das Gesetz über das Versicherungswesen geregelt. 1.2.3…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Südafrika

  Dr. Philipp Kadelbach, Dr. Felix Scheder-Bieschin

  …zum Beispiel Banken, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Vermögens- berater und Grundstücksmakler (nachfolgend: Verantwortliche). 2.1.2…