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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Feedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision

  Inhaltliche und formale Anforderungen sowie praktische Umsetzungsempfehlungen dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …bei Westhausen, H.-U. (2010), S. 286. 20 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (2007), S. 270, für eine Zusammenstellung von ausgewählten… …Zeppelin. 3 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (2012), S. 5. 4 Vgl. ebenda, S. 7. 5 Vgl. ebenda, S. 31. 6 Vgl. Deutsches Institut für Interne… …Projektkontrolle (Supervision) Interne Qualitätsüberwachung QUALITÄTSÜBERWACHUNG Bestandsaufnahmen durch die IR (Internal Reviews) Steuerung über quantitative Größen… …Qualitätsprüfungen Kundenbefragungen Benchmarking Zertifizierung Erfordernisse zu erfüllen“ 10 . Das Deutsche Institut für Interne Revision definiert Qualität der… …Institut für Interne Revision e.V. (2002), S. 1. 12 Vgl. Bruhn, M. (2008), S. 40. Externe Qualitätsüberwachung Qualitätsprüfung und Peer Reviews (External… …Rev.) Abb. 1: Instrumente der Qualitätsüberwachung 15 GOVERNANCE, RISK, COMPLIANCE » INTERNE REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG »… …Kundenbefragung ist der internen Qualitätsüberwachung zuzuordnen. Der Einsatz von Fragebogen ist auch aus den Berufsstandards für die Interne Revision ableitbar… …-verbesserungsprogramm“) bzw. in dem „Praktischer Ratschlag 1311-1“ („Interne Beurteilungen“) geregelt, dass die laufende Beurteilung der Revisionsqualität auch eine Analyse… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (2002), S. 3 ff. 16 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (2002), S. 1 f. 17 Vgl. Zwingmann, L… …Universitätskliniken in Deutschland. Die Stabsabteilung Interne Revision der Uniklinik Köln sucht zum nächstmöglichen Zeitpunkt in Vollzeit unbefristet einen/eine Senior…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Korruptionscontrolling in der Unternehmenspraxis

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …erkennungssystems. Ferner wurde von den Verbänden ein überarbeitetes Risiko- handbuch erstellt. Es wurden interne Kontrollmechanismen eingerichtet, die geeignet sind… …insbesondere das interne Berichtswesen, das Controlling sowie die technischen Vorkehrungen bei der Wasserwirtschaft. Ferner dienen dazu Kontrollen der… …dem Prüfungsergebnis der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft war die Stabsstel- le „Interne Revision“ 2002 mit neun Mitarbeitern ausreichend besetzt und… …erstellt die Interne Revision einen Prü- fungsplan, in dem die Prüffelder nach Risikofaktoren gewichtet, genannt und mit der vorgesehenen Prüfungsintensität… …versehen sind. Den Prüfungsplan hat der Vor- stand in seiner Sitzung im November 2001 zur Kenntnis genommen. Die Interne Revision nahm Prüfungen im… …Überprüfung von Freistel- lungsbescheinigungen für Bauleistungen. Im EDV-Bereich beauftragte und begleitete die Interne Revision die externen Prü- fungen der… …erfolgen. 2003 wurden sämtliche interne Vorschriften der beiden Verbände hinsichtlich Re- dundanzen, Notwendigkeiten und Aktualität von einer Projektgruppe… …. Hierbei sind interne Auswertungen nach unterschiedlichen Kriterien mög- lich. Von der Revision werden u. a. regelmäßig Datenprüfungen hinsichtlich von… …. Kontrollkorruption, • situative und strukturelle Korruption, • sowie interne („endemische“) Korruption. 9.3.2 Anlass für den Korruptionscontrollingprozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …. Weder externe Normen noch interne Anreiz- oder Kontrollsysteme können das in- dividuelle Ethos der Mitarbeiter vollständig ersetzen, es geht um den nicht… …solchen for- dern oder annehmen. 2. Angemessene interne Kontrollmechanismen sowie Ethik- und Compliance- Programme bzw. -Maßnahmen zur Prävention und… …konzipiert sind. Diese Mechanismen sollten einen Katalog von finanziellen und Rechnungslegungs- verfahren umfassen, insbesondere ein angemessen gestaltetes… …Korruption auf Wunsch offen legen; es soll auch für Rückmeldungen offen sein. 6.7 Interne Kontrollen und Rechnungsprüfung Das Unternehmen soll seine… …internen Kontrollsysteme, insbesondere die Praxis der Buchführung und Dokumentation, regelmäßig auf ihre Tauglichkeit zur Bekämp- fung von Korruption… …Mitarbei- ter auf eine Art schwarze Liste gesetzt werden? Der Kodex ist allen Mitarbeitern und Geschäftspartnern zu kommunizieren; in allen Verträgen ist… …Interne Revision auf seine Funktionsfähigkeit zu prüfen. Im Zuge zahlreicher gesetzgeberischer Initiativen auf nationaler und internationaler Ebene wurde… …Zielerreichungsgrad täglich konfrontiert ist, sollte sich die Interne Revision auf das Gestalten des IKS und das prozessunabhängige (stichprobenweise) Prüfen, ob das… …Arbeitsbedingungen zusammenhän- gen. Die Interne Revision kann – prozeßunabhängig – Aufgaben der Hell- und Dunkel- feldanalyse übernehmen.920 Prüfen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Kastner, Arno: Neue Anforderungen an die Behandlung von Problemkrediten, in: Becker, Axel/Gruber, Walter, Wohlert, Dirk: Handbuch Bankenaufsichtliche… …: Handbuch MaRisk und Basel III, 2. Auflage, Frankfurt am Main, 2012, S.`126. 3 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an… …Bedeutung der Risikofrüherkennung in : Becker, Gruber Wohlert, Handbuch MaRisk und Basel III, 2. Auflage, Frankfurt am Main, 2012, S.`506. 2 Vgl. Kastner… …sowie Basel II auf die Tätigkeit der Internen Revision, In: Eller, Roland/Gruber, Walter/Reif, Markus (Hrsg.): Handbuch MaK, Stuttgart 2003, S.`114–116… …, in: Becker, Axel/Gruber, Walter/Wohlert, Dirk: Handbuch MaRisk, Frankfurt/Main 2006, S.` 397–423, Vgl. Portisch, Wolfgang: Untersuchung von… …zu BTO 1.2.4; Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problem- kreditbereiche durch die Interne Revision in: Becker, Axel/. Bräunle, Hans, E./Kastner, Arno… …: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft, Stuttgart 2003, S.`158. 3 Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problemkreditbereiche durch die Interne Revision in: Be-… …, Axel/Gruber, Walter, Wohlert, Dirk, Handbuch Bankenaufsichtliche Entwicklungen, Stutt- gart 2004, S.`213`ff. 2 Vgl. Wöhe, Günter: Einführung in die… …: Mindestanforderungen an das Risikoma- nagement vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 4. 2 Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problemkreditbereiche durch die Interne… …Ablauforganisation im Kreditgeschäft in: Becker/Gruber/Wohlert: Handbuch MaRisk und Basel II, 2012, S.`201 3 Vgl. Veith, Michael: Sanierungskonzepte und rechtliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Beteiligungsgesellschaften bis hin zur Erbringung von Werbeleistungen als interne Eigenleistungen in kleinen Vertriebsabteilun- gen oder -gesellschaften. Sofern zentrale… …Werbe- plan? Entsprechen die Kosten dem Budget? � Werden interne Belastungen anderer Abteilungen auf Plausibilität ge- prüft? � Findet eine… …werden? � Existieren grundsätzliche interne Regelungen zur Bemusterung bzw. zur Qualitätssicherung (z.B. von Druckerzeugnissen)? Sind diese Regelungen in… …abgeschlossen werden? � Existieren Kompensationsgeschäfte? � Sind die Verträge rechtsgültig unterzeichnet (interne Zeichnungsberechti- gung… …Kontrollverfahren/Prüfrechte � Welche internen Kontrollsysteme greifen hinsichtlich der Vertrags-, Men- gen- und Preiskontrolle? Wer überwacht die vertraglichen Regelungen mit… …Konzentration der Schaltbudgets und zur Optimierung der Bedingungen als Verhandlungs- führer für den Einkauf aller Media-Leistungen bestimmt? � Wurde auf der… …nachvollziehbar geregelt und abgewi- ckelt worden? 14.5.3 Sponsoring/Events/Incentive-Programme � Gibt es eine zentral oder dezentral operierende interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Management-Entscheidungen müssen stets auf die konkrete Situation abgestellt werden, „there is no ‚one best way‘ to mana- ge“12. Das Ziel kann daher nicht sein eine Liste… …14 Vgl. Hofmann, Stefan, Handbuch Anti-Fraud-Management: Bilanzbetrug erkennen, vorbeu- gen, bekämpfen, 2008, (Hofmann [Anti Fraud]) 15 § 91 Abs… …, die die Anforderungen aufstellt in irgendeiner Weise eingegrenzt oder beschränkt. Soweit Unternehmen sich selbst interne Regelungen setzen, sind sie… …einzuhalten sind. Es besteht keine abschließende Aufzählung der von einem CMS zu umfassen- den Bereiche. Sofern teilweise von einzelnen Regelwerken die… …, dass der Geschäftsbericht Teil der Erklärung zur Unternehmensführung nach §298a HGB sei, obwohl in der abschlie- ßenden Aufstellung der EzU im Gesetz… …. 27 Hauschka, Christoph E.: Einführung, in: Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsver- meidung im Unternehmen, 2010, (Hauschka [Einführung]) Tz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Normen und Standards im Risikomanagement – Anwendbarkeit und Nutzen von ISO 31000, ONR 49000ff. und COSO ERM

  Prof. Dr. Roland Franz Erben

  …interne und externe Kommunikations- und Reportingprozesse zu implementieren, welche die Ver- antwortlichen sowie externe Beteiligte sowohl über die Risiken… …daher auch in allen Phasen intensiv gepflegt werden. Zudem sind alle rele- vanten Beteiligten (d. h. sowohl interne als auch externe Stakeholder) mit… …Risikoanalyse bzw. -bewertung. Die Zielsetzung der Risikoidentifikation besteht primär darin, eine möglichst vollständige Liste aller Risiken zu erstellen, durch… …Qualitätsma- nagement, auf das Umweltmanagement, auf das Arbeitssicherheitsmanagement, auf das IT-Securitymanagement, auf das Sicherheitsmanagement, auf interne… …Überwachungs- und Kontrollsysteme sowie auf das Versicherungsmanagement. Die Verbindungen zwischen dem Risikomanagement und anderen Teilgebieten des… …sicherzustellen. 3. Reporting: Die ordnungsgemäße und zuverlässige (Finanz-)Berichterstattung stellt eine wichtige Voraussetzung für die interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Quantitative Prognosesysteme – Moderne Frühwarn- und Prognosesysteme für Unternehmensplanung und Risikomanagement

  Dr. Karsten Füser

  …Kontrollsysteme bezeichnet, die bei Unter- oder Überschreiten definierter Schwellenwerte von betrieblichen Kennzahlen Warnmeldungen auslösen. Auch die in modernen… …machen. Grundsätzlich gibt es jedoch beim Aufbau neuronaler Netze für die Zusammenstellung der Mo- dellvariablen keine inhaltlichen Vorgaben bzw… …hinweg relativ stabil gewe- sen sind. Dies führt zu dem Dilemma, zwischen der Anzahl der Trainingsdaten und deren Aktualität bzw. Zusammenstellung abwägen… …die Zusammenstellung der Einfluss- faktoren ist die Wahl des Netzwerktyps und der damit verbundenen Parameter. Aufgrund der kombinatorischen Vielfalt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Australien

  Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann, Robert Wyld

  …Regelungs- zusammenhänge begonnen wird, soll eine kurze Einführung in das australische Rechts- und Wirtschaftssystem erfolgen; eine Aufstellung relevanter… …, http://www.austrade.gov.au/; – für einen allgemeinen Überblick zu Australien als Rechts- und Wirtschafts- raum: www.australischesrecht.de; – als praktisches Handbuch für…

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