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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …. „Dummy“-Mitarbeitern sowie das unberechtigte Ändern von Stammdaten, wie z. B. „Bezüge und sonstige Zahlungen“. Systemseitige Vorgaben, wie z. B. eine Funktionstrennung… …(systemseitigen) 4-Augen- Prinzip ist auch eine Funktionstrennung im Hinblick auf die Fraud- Prävention hilfreich. Eine sinnvolle Funktionstrennung berücksichtigt z… …erhalten sollten. Diese Funktionstrennung sollte nicht nur organisatorisch abgebildet werden, sondern sich auch bei der Vergabe der System-Berechtigungen… …wiederfinden. In einer kleinen Personalabteilung kann eine Funktionstrennung eine Herausforderung darstellen, da nicht immer ausreichend Personal zur Verfügung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren – Grundlagen, Umfang, Nutzen

  Dipl.-Kfm. Andreas Liedtke

  …GoBS 37 sind bei fehlender Funktionstrennung zusätzliche organisatorische Sicherungsmaßnahmen notwendig, die ebenfalls risikoorientiert sein sollen. Die… …. Berücksichtigung von Benutzern im zu betrachtenden IT-Verfahren, die allgemein oder spezifiziert (Kern-)Geschäftsprozesse ohne Funktionstrennung durchführen, weil… …Auslandsdienstreisen. X Berücksichtigung von Geschäftsprozessen, bei denen eine Funktionstrennung technisch unterstützt werden kann, dies aber von Benutzern (im… …Zugriffsberechtigungen diese auf Kritikalität (d. h. Umgehung Funktionstrennung) geprüft? Wird die Vergabe kritischer Berechtigungen bzw. Berechtigungskombinationen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …4-Augen-Prinzip, Funktionstrennung, Kompetenzenliste, Zugangs- und Zutrittssicherheit können Unternehmenswerte geschützt bzw. unbefugte Nutzung verhindert werden… …Geltungsbedürfnis Rache Sportlicher Ehrgeiz Abb. 4: Red Flags 15 Red Flag Elemente Gelegenheit: Zutrittssicherheit Zugriffssicherheit 4-Augenprinzip Funktionstrennung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Sachkunde verfügen.40 Die Geschäftsleitung bzw. der Vorstand müssen mindestens aus zwei Personen bestehen41 (Funktionstrennung und „Vier-Augen-Prinzip“)… …liegen auf der Darstellung einer transparenten Organisationsstruktur unter Beachtung der Funktionstrennung und einer ausführli- chen Beschreibung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision

  Axel Budde, Peter Metzker

  …erforderlichen Maßnahmen sind unter Berücksichtigung der Funktionstrennung bzw. im „Mehr-Augen-Prinzip“ vorzunehmen. Die Einbindung der Rechtsabteilung sollte ab…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …abteilungsspezifische Umsetzung die auf- gedeckten Schwachstellen schließen. Ebenso beurteilt wird die Einhaltung der Funktionstrennung, nämlich dass miteinander…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …(einschliesslich Funktionstrennung, Ablaufkontrollen etc.) eine transparente Basis zu bilden, auf die eine effiziente Kontrolle ausgerichtet werden kann.“42 Dabei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …Unabhängigkeit und Funktionstrennung 3. Aufgaben der Compliance-Funktion mit a. Überwachungsaufgaben und -handlungen b. Risikoanalyse c. Berichtspflichten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning