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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mindestanforderungen an das Projektmanagement als dem Internen Kontrollsystem für Einzelprojekte

  Robert Düsterwald

  …Services/Projects bei Deutsche Post DHL und Leiter des DIIR-Arbeitskreises Projekt Management Revision. 1 Vgl. COSO (1992). 2 Vgl. COSO (1992) und Schartmann, B… …Revision und Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität Outsourcing / Partnering / Praxis-Datenbank www.auditfactory.de Zur Kontrolle des Projektfortschritts ist… …OLB die bedeutende Regionalbank im Nordwesten Deutschlands. Mittelpunkt unseres Handelns ist stets der Kunde. Wir suchen für unsere Abteilung Revision… …eine umfassende Projekt Management Revision bei kleinen und kleinsten Projekten nicht lohnt, sei als Prämisse eine Projektgrößenordnung in der folgenden… …Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, in: Zeitschrift für Interne Revision, Ausgabe 4/2008, S. 154–159. Düsterwald… …, R.: Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode in: Zeitschrift für Interne Revision… …Projektmanagement sowie deren Methoden und Standards) in: Zeitschrift für Interne Revision, Ausgabe 1/2010, S. 24–28. Düsterwald, R., Fries-Palm, S., Peis, M… …Body of Knowledge, Newtown Square, PA, U.S.A., 2008. Schartmann, B., Lindner, M.: Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch die Interne Revision… …(IR) in: Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision, Hrsg. Lück, W., Berlin 2006, S. 33–61.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …allerdings nicht notwendigerweise im front offi ce32, sondern auch in den Bereichen Rechts- abteilung, interne Revision oder Marktfolge gesammelt worden sein… …, Risikocontrolling), nicht aber die interne Revision, ist nach den MaComp grundsätzlich zulässig. Die Anbindung an andere Organisationseinheiten ist zwar nicht… …Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung“, S. 951 ff. 48 MaComp, BT 1.1.1., Ziff. 2. Die originären Organisationspfl ichten… …den Leitern der Revision, des Risikocontrollings oder der Rechtsabteilung empfohlen. Ein gesetzlich verankerter, besonderer Kündigungsschutz für den… …Funktionen zu organisieren ist. a) Interne Revision 43Die MaComp lassen zwar eine Anbindung der Compliance-Funktion an andere Kontrollbereiche zu, welche… …unzulässig ist nach den MaComp eine Anbindung der Compliance-Funk- tion an die interne Revision. Dies ist verständlich, als zwischen Compliance- Funktion und… …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision… …Revision. 45Eine klare Aufgabentrennung zwischen Compliance-Funktion und interner Revision ergibt sich vor dem Hintergrund der MaComp insofern, als die… …Einbindung der Compliance-Funktion in die Geschäftsprozesse, insbesondere in die Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen. Die interne Revision ist… …pliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilungn“, S. 951 ff. 65 Vgl. auch Engelhart, ZIP 2010, 1833 (1836). 66 MaComp, BT 1.1.1., Ziff…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Zusammenarbeit mit der internen Revision . . . . . . . . 183 6. Schlussbemerkung… …sind z. B. Berichte der internen Revision oder Beschwerden von Kunden, aber auch Meldungen und Fälle von Operational Risk im Rahmen der dort… …Überwachungsmaßnahmen Prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen Organisatorische Sicherungsmaßnahmen Kontrollen Interne Revision Sonstige •… …der internen Revision oder sonstiger Dritter, gem. MaComp wohl nunmehr auch der Compliance Funktion (hierzu später). 24 Verknüpft man die Tatsache… …. 30Letzteres führt in spezifi schen Teilen auch zu Überschneidungen mit den Hand- lungen der internen Revision, worauf später noch eingegangen wird… …Steidle 56 1st und 2nd Level Kontrollen sind insgesamt Gegenstand von Prüfungen seitens der internen Revision, so dass nachfolgendes Bild der drei… …Stufen des internen Überwachungssystems ergibt.26 3. Ebene 2. Ebene 1. Ebene 0. Ebene Unabhängige Prüfungen der Revision aller Ebenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …Internen Revision .................................................................................... 33 3 Zusammenfassende Betrachtung und Ausblick… …Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR) vom 17. Januar 2000 und die Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK)13 vom 20. Dezember 2002. Im Anschluss… …Verantwortlichen und gegebenenfalls die Interne Revision weitergeleitet werden. Nur so ist es möglich, frühzeitig geeignete Maßnahmen oder Prüfungshandlungen… …funktionsfähige Interne Revision (AT 4.4) zu verfügen. Aufgabe der Internen Revision ist es, risikoorien- tiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und… …und Prozesse zu prüfen und zu beurteilen. Dies gilt unabhängig davon, ob diese ausgelagert sind oder nicht.36 Die Interne Revision ist über für sie… …, Regelungen zur Internen Revision, Regelun- ___________________ 36 BT 2.1 Tz. 3 der MaRisk bleibt hiervon unberührt. 37 Hierzu zählen z. B. Handbücher… …wesentlich sind. Im Rahmen der Erstellung der Risikoanalyse sind die maßgeblichen Organisationsein- heiten, aber auch die Interne Revision einzubeziehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …, Eskalations- maßnahmen zu ergreifen. In der Regel übernimmt eine Einheit innerhalb des Kreditinstitutes (z. B. Recht, Interne Revision, Sicherheit) die… …Fraud-Risiken, Sensibilisierungstrainings (s. auch Awa- reness), Festlegung von Berichtswegen, Verantwortlichkeiten. � Aufdeckung Interne Revision, Prüfungen…

• Internes Kontrollsystem (IKS) (IPPF Nr. 2100)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Sicherungs-maßnahmen, Kontrollen) und prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen (vor allem durch die Internen Revision): Abb. 1: Regelungsbereiche eines IKS (vgl… …empfangenen und weitergereichten Daten, manuelle Soll-Ist-Vergleiche und programmierte Plausibilitätsprüfungen). Die Interne Revision ist eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …, hiervon ausgenommen ist grund- sätzlich eine Anbindung an die interne Revision. Soweit dennoch eine Anbindung an andere Organisations- und Stabsbereiche… …Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion 144 Russo 23 Eine Angliederung an die Interne Revision kommt grundsätzlich nicht in Be- tracht, da die… …Compliance-Funktion einen anderen Ansatz als die Revision ver- folgt.15 Aufgabe der Revision ist die nachträgliche (nicht unbedingt zeitnahe) und prozessunabhängige… …Vergütung der Leiter der Revision, des Risikocontrollings und der Rechtsabteilung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens. In Bezug auf die Vergütung… …-nebendienstleistungen, hierzu kann auch eine Tätigkeit im Bereich einer Rechtsabteilung, Internen Revision oder Marktfolge-Abteilung zählen. 22 Schäfer in Compliance in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Anwendung betriebswirtschaftlicher Überwachungssysteme in Universitäten: Eine Analyse am Beispiel der Universität Hamburg

  Caroline Wüst, Remmer Sassen

  …. Überwachungssysteme in Universitäten 207 Internes Überwachungssystem Prüfung (Interne Revision) Organisatorische Sicherungs- maßnahmen Controlling… …Risikomanagementsystem ggf. Externe Revision (Abschluss-, Bonitäts- prüfung, etc.) ggf. Aufsichtsrat ggf. Aufsichts- behörden Unternehmerisches… …gegebenes Maß an Sicherheit erfüllen sollen. 57 Die Interne Revision wird von einer unabhängigen Stabstelle im Unternehmen durchgeführt, deren… …. Die prozessunabhängige interne Prüfung der UHH nimmt die Stabstelle „Innen- revision“ vor, die im Zuge der Beschlussfassung der Struktur- und… …und der Prüfstelle für das Kassen- und Rechnungswesen zuständig“86. Bei allen Prü- fungsvorgängen hat die Revision ein unbeschränktes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …regelmäßige Prüfung der Prozesse und der Systeme zur Messung der operationellen Risiken sowohl durch die Interne Revision als auch durch den Abschlussprüfer… …Definition weicht allerdings teilweise von der Struktur der MaRisk (Interne Kontrollverfahren = Internes Kontrollsystem + Interne Revision) ab, da die… …Interne Revision nach den branchenübergreifenden Ausführungen des IDW EPS 261 Bestandteil des IKS ist (vgl. Abbildung). 1 Vgl. Angermüller : Operationelle… …maßnahmen • Kontrollen • Organisa- torische Maßnahmen Prozess- unabhängige Überwachungs- maßnahmen • Interne Revision • Sonstige… …Internes Überwachungssystem Abb. 47 Risikomanagementprozess Prüfungen der Internen Revision haben einen ordnungsgemäßen Geschäfts- ablauf und eine… …Schadensfalldatenbanken. Zur Implementierung einer solchen sind einzelne Schadensfälle zu kategorisieren und zu bewerten. Die Interne Revision hat die Qualitätssicherung… …Kontrollverfahrens (Internes Kontroll- system und Interne Revision) in Bezug auf OpRisk ist es, zu erkennen, ob eine 1 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer in… …Internen Revision anzuzeigen.5 Da- rüber hinaus hat die Geschäftsleitung den Aufsichtsrat vierteljährlich über die Risikosituation in angemessener Weise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …. Die Rechtmäßigkeitskontrolle wird vielfach aber auch der internen Revision, dem für operationelle Risken verantwortlichen Risikomanagement und wegen… …Kontrollsystem wiederum defi niert sich zusammen mit der Revision als interne Kontrollverfahren, die inter- nen Kontrollverfahren sind wiederum defi nitorisch… …unter Risikogesichtspunkten wesentlich ist.42 Die betroffenen Einheiten, einschließlich Beschaffungswesen, Revision, Rechts- abteilung, Compliance… …. Die Revision, die eigentlich als prozessunabhängige Kon- trolle ausgestaltet ist, hat nach den Vorstellungen der BaFin bei wesentlichen Pro- jekten… …begleitend tätig zu sein; BT 2.1 Tz. 2 MaRisk (BA). Die Grenze zwischen Compliance und Revision wir hier fl ießend. 4. Compliance-Aspekte im… …vom Auslagerungsunternehmen zu erbringenden Leistung, b) Fest- legung von Informations- und Prüfungsrechten der Internen Revision sowie externer… …darauf achten, dass sich bei vertragsrelevanten Vorkommnissen der Compliance- Beauftragte, der Datenschutzbeauftragte und die Revision vorab abstimmen, be-…

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