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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Mietanpassung bei Gewerberaum-Mietverträgen (Checkliste)

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft

  …Überprüfung (z. B. bzgl. Ablauforganisation)? 1.11 Ist das Thema Mieterhöhungen Bestandteil des Risikokatalogs/Risikomanagementsystems? 2. Strategie 2.1 Gibt es… …(2) BGB) bzw. unter Einhaltung der vereinbarten Kündigungsfrist? 3.7 Wurde das Mietverhältnis wegen fehlender Einigung zum Kündigungstermin beendet?…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Buchbesprechungen

  Christoph Tennstedt, Axel Becker, Arno Kastner, Natalie Rudi

  …zur Einführung der Internen Revision, die praxisbezogen ausgestaltet ist. Das Kapitel 2 behandelt die Abgrenzung der Aufgaben der Internen Revision… …, Prozesse prüfen, Risiken ­vermeiden, Fehler aufdecken → Handlungsempfehlungen ableiten Finanzcolloquium Heidelberg GmbH 2011, 2. Auflage, 515 Seiten, ISBN…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Pickett, Spencer K. H.: The Essential Guide to Internal Auditing, 2. Aufl., Chichester 2011 (ISBN 978-0-470-74693-6). (Unternehmensüberwachung… …; Romeike, Frank: MaRisk VA erfolgreich umsetzen: Praxisleitfaden für das Risikomanagement in Versicherungen, 2. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503-11622-5)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungsmethoden, Allg. / diverse ­Prüfungsobjekte Arbeitskreis „Interne Revision“: Prüftechniken (Teil 2). In: PRev Revisionspraxis, Dez. 2010, S. 255–262… …Aufsichtsrat) Bungartz, Oliver: Handbuch Interner Kontrollsysteme (IKS): Steuerung und Überwachung von Unternehmen, 2. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503-12632-3)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Manuelle Zahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Anteil Manueller Zahlungen Länder 1 <5% A,F,J 2 5 – 30% B,D,E,G,H,I 3 >30% C Tabelle 44 – Manuelle Zahlungen – Bildung von Risikogruppen Bis dato… …. Manuelle Zahlungen 179 7.4.1.2 Hypothesenbildung Risikogruppe 2 In der Risikogruppe 2 werden auf Grund der Analyseergebnisse folgende Hypothe- sen… …Auffälligkeiten zu erläutern. 2. Stufe: Trägt die Stellungnahme nicht zur Klärung der Abweichung bei, kann je nach Ausprägung des Risikos eine Analyse durch die… …ausschließlich ausgeglichene Kreditorenposten geführt. Bele g-Nr. Po s Kto- Art Betrag Umsw Zahlv Soll/Haben- Kennzeichen Kurztext Kreditor 123 2 K… …83,30 X H Kred.-Verb Inland 1000 456 2 K 35,70 X H WE/RE-Verrech. 1000 789 1 K 119,00 X S 1000 Tabelle 46 – Rechnungs- und Zahltransaktionen in… …dieser Spalte eingetragen. _WAERS Währung _NAME1 Name _NAME2 Name 2 _PSTLZ Postleitzahl _ORT01 Ort _STRAS Straße _PFACH Postfach _LAND1… …dem Ausgleichsdatum gewonnen werden) und den Buchungskreis findet man in jeder Belegzeile gefüllt. 2. Verknüpfen der Tabellen BSAK und BKPF anhand…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zahlungen ohne Leistungsnachweis

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …wird im System eingebucht. 2. Offener Posten: Solange diese Verbindlichkeit nicht bezahlt wird, wird sie als sogenannter „offener Posten“ im System… …Tochtergesellschaften A n za hl (% ) Zahlungen ohne Leistungsnachweis 205 Risikogruppe Anteil Zahlungen ohne LN Länder 1 0 % A, B, D, E, F, H, I 2 >0… …Auffälligkeiten feststellbar. 8.4.1.2 Hypothesenbildung Risikogruppe 2 In der Risikogruppe 2 werden auf Grund der Analyseergebnisse folgende Hypothe- sen… …für eine entsprechende Qualifikation der Mitarbeiter zu sorgen. 2. Monitoring der ausgeglichenen Posten: Wie beschrieben müssen auch die aus-… …Lieferanten wird erfasst. Dies erfolgt bestenfalls mit Bestellbezug, etwa mit SAP® R/3®-Transaktion „MIRO“. 2. Gegebenenfalls unter Hinzuziehung der… …fest, die noch nicht im SAP® R/3® System erfasst wurde. Dies kann ei- gentlich nur bei manuellen Zahlungen, vergleiche Kapitel 7, der Fall sein. 2… …Inland 1000 123 2 S 40 100,00 S 478000 Marketing 1130 123 3 S 40 19,00 S 154000 Eingangsste uer Tabelle 52 – Kompletter Hauptbuchbeleg in… …und drei. Während die dritte Zeile die Verbuchung der Steuer darstellt, sind auch in Zeile 2 essentielle Informationen angedeutet: Hier wird… …stelle 456 1 K 25 119,00 S X 160000 Kred.-Verb Inland 1000 456 2 S 40 119,00 H 113102 Dt. Bank - Überweisung Tabelle 53 – Buchungssatz der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Volker Hampel, ZIR-Redaktion

  …Veranstaltungsfeier am 20. Mai 2011 in Frankfurt am Main überreicht. 2. CIA-Examen Mai 2011 Das CIA-Examen im Mai 2011 findet am 18. und 19. Mai 2011 wieder in der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Kernkompetenzen der Internen Revision in Deutschland

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Kernkompetenz des Revisors gezählt. Die in Kapitel 2 dargestellten Diagramme veranschaulichen die wichtigsten Ergebnisse dieses Bereichs für Deutschland. 1… …oder den inkrementellen Bereich konzentriert, ist hierbei unternehmens- und personenspezifisch. 2. Ergebnisse zu den allgemeinen ­Kompetenzen Alle… …CBOK-Studie wurden die Teilnehmer deshalb befragt, welche allgemeinen Kompetenzen besonders wichtig für die eigene Tätigkeit sind. Wie in Abb. 2 ersichtlich… …Kernkompetenzen Abb. 1: Kernkompetenzbereiche des Internen Revisors Abb. 2: Allgemeine Kompetenzen der Internen ­Revisoren 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Funktionsausglie- derungen im Sinne des § 5 Abs. 3 Nr. 4, § 119 Abs. 2 Satz 2 Nr. 6 VAG und bei Dienstleistungsverträgen die ordnungsgemäße Ausführung der… …64a Abs. 4 VAG definiert , dass bei Funktionsausgliederungen im Sinne des § 5 Abs. 3 Nr. 4, § 119 Abs. 2 Satz 2 Nr. 6 VAG und bei…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Geschäftsaktivitäten verstehen

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk für Neue ­Produkte und Neue Märkte im Nicht-Handels- Segment – Ansätze für Prüfungshandlungen der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …Revisionstätigkeiten ergeben können. 1. Einleitung fragen und -ansätze mit Praxisrelevanz sind direkt zu den jeweiligen Gliederungspunkten gestellt. 2. Aufsichtliche… …, Compliance und Besteuerung. Im 2. Absatz wird eine Vorgabe definiert, die in der Praxis häufig zu Missverständnissen führt. Bei der Entscheidungsfindung, ob es… …der neuartigen Aktivitäten, z. B. bei Produktvarianten 2 , zulässig (AT 8, Absatz 6). Möglich ist ebenfalls eine Einführung mit temporären oder… …beteilig- 2 Die Produktvariante ist ein unter Beibehaltung der sich aus dem Grundnutzen ergebenden Funktionen abgewandeltes Produkt und ergibt sich durch… …nach Markteintritt Missverständliche Eskalationsregelungen Missverständliche Regelungen zu Verantwortlichkeiten und Kompetenzen Abb. 2: Mögliche… …Umsetzung einzelner neuer Produkte sind die in Abbildung 2 dargestellten beispielhaften Prüfungsfeststellungen denkbar. Die Feststellungen der Internen… …(MaRisk) – Eine einführende Kommentierung – Schäffer-Poeschel Verlag, 2. Auflage 2008. DSGV Interpretationsleitfaden zu den Mindestanforderungen für das…

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