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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Fragebogen zur Prüfung der Organisation der Internetnutzung im Krankenhaus unter Beachtung der Anforderungen des Datenschutzes und der Datensicherheit

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Arbeitsgruppe: Internetnutzung

  …---INTERNE REVISION--- Fragebogen zur Internetnutzung im Krankenhaus Fragebogen zur Prüfung der Organisation der Internetnutzung im Krankenhaus unter… …Beachtung der Anforderungen des Datenschutzes und der Datensicherheit IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Arbeitsgruppe: Internetnutzung… …Revision 5 · 2005 191 ---INTERNE REVISION--- Fragebogen zur Internetnutzung im Krankenhaus Fragenkatalog: 1. bis 2.1.4 Fragenkatalog 1. Unternehmensidee… …Internetnutzung darin geregelt? 192 Interne Revision 5 · 2005 Ist die Nutzungsberechtigung an eine bestimmte Hierarchieebene gebunden? Ist das Antragsverfahren für… …Personenbezogenheit – festgelegt? Fragenkatalog: Fortsetzung 2.1.4 bis 2.2.2 Interne Revision 5 · 2005 193 ---INTERNE REVISION--- Fragebogen zur Internetnutzung im… …Dienstanweisung, incl. Online-Banking (elektronische Unterschrift oder andere Ver fahren)? 194 Interne Revision 5 · 2005 2.2.7 Telemedizin Welche Anwendungen im… …der Updates? Wie hoch ist der aktuelle Datendurchsatz? Welcher Datendurchsatz wird erwartet? Fragenkatalog: 2.2.7 bis 2.3.1 Interne Revision 5 · 2005… …195 ---INTERNE REVISION--- Fragebogen zur Internetnutzung im Krankenhaus Fragenkatalog: Fortsetzung 2.3.1 bis 2.3.5 Erfolgen regelmäßige… …und ausgehenden Datenträger auf Viren überprüft? 196 Interne Revision 5 · 2005 Wie werden gezippte Dateien geprüft? Wurde das Ergebnis der Überprüfung… …Maßnahmen zur Gewährleistung des unmittelbar aus den allgemeinen Persönlichkeitsrechten abzuleitenden Rechts auf informationelle Selbstbestimmung. Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Kontrollsysteme USA und Übertragbarkeit auf D

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …---INTERNE REVISION--- Kontrollsysteme USA und Übertragbarkeit auf D Kontrollsysteme USA und Übertragbarkeit auf D Dipl.-Ökonom Joachim Kregel, Köln… …vor, Interne Revision 5 · 2005 205 ---INTERNE REVISION--- Kontrollsysteme USA und Übertragbarkeit auf D die es heutzutage für Prüfer schwer macht… …Manager, sondern Überprüfung durch interne Dritte, wie z. B. die Interne Revision, ob die Vorgaben auch im Ist eingehalten wurden, Defizite tatsächlich… …Manager, das unternehmensinterne Überprüfen durch die Interne Revision und ein 404-Projekt zur Implementierung dieser sehr aufwendigen Anforderung des SOA… …auch in Deutschland Schaden genommene Aktienkultur sich wieder beleben lassen. 206 Interne Revision 5 · 2005… …neu, indem er den unabhängigen Direktoren im Gremium neue und erweiterte Aufgaben zuweist. Sie übernehmen faktisch im Kontrollausschuss des Unternehmens… …Angemessenheit zu beurteilen. Die Berichte der Abschlussprüfer sollten beurteilt werden ebenso wie die der Internen Revision. Imminent wichtig für die Gesellschaft… …das Monitoring von Aktions plänen an. In diesem Zusammenhang ist es eine gute „Übung“, die Vereinbarungen mit der Internen Revision als Prüfstein für… …Unternehmens überprüft, die Implementierung eines „self assessment“-Prozesses mit Einbindung aller für das IÜS (Interne Überwachungssystem) verantwortlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …---INTERNE REVISION--- Das COSO-Modell Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland? Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine… …angemessene („reasonable“) Sicherheit hinsichtlich dem 98 Interne Revision 3 · 2005 Erreichen der Ziele einer Organisation gewährleisten soll. Deutlich wird auf… …verlässlichen Prüfungsurteil zu gelangen. Unit A Unit B Activity 1 Activity 2 y-Ebene: Organisationseinheiten Abbildung 1: Der COSO-Würfel Interne Revision 3 ·… …2005 99 ---INTERNE REVISION--- Das COSO-Modell COSO Ausprägungen in Deutschland x-Ebene Ziele der Organisation ◆ in MaIR 20 definiert ◆ in… …Kontrollsystem im Rahmen der Abschlussprüfung“) 18 gilt, in welchem das 100 Interne Revision 3 · 2005 COSO-Modell ausführlich erläutert wird. Die COSO-… …das externe Re porting (vgl. SOA-Section 302). Interne Revision 3 · 2005 101 ---INTERNE REVISION--- Das COSO-Modell Die EU ist dabei, Europa… …alle notwendigen Basis-Informationen, um ein wirkungsvolles IKS (inklusive Control Self Assessment) aufzubauen. Interne Revision COSO-based Auditing ist… …diesbezügliche Diskussion erneut anregen. 102 Interne Revision 3 · 2005 Endnoten 1 Bridge, M.; Moss, I.: COSO back in the Limelight, in: PwC Australia Perspectives… …Zukunft als zunehmend wichtiger eingeschätzt.“, in: IIR e.V. (Hrsg.): Die Interne Revision in Deutschland, in Österreich und in der Schweiz 2004… …vom 17. 1. 2000: Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR). „Die Interne Revision hat dabei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Migrationsprojekte im Visier der Revision

  Dr. Rudolf Fabeck

  …---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision Migrationsprojekte im Visier der Revision Dr. Rudolf Fabeck, Oberursel Herr Dr… …Kostensenkungseffekte realisiert werden, und zwar können Interne Revision 6 · 2005 249 ---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision neben den… …operationalisiert 250 Interne Revision 6 · 2005 werden. Dies ist Voraussetzung für die Akzeptanz und letztlich die Umsetzung dieser Anforderungen durch die… …einzuholen, die ab dem 29. 07. Interne Revision 6 · 2005 251 ---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision 1994 (bzw. bei Nutzung der… …und Konfiguration beteiligter 252 Interne Revision 6 · 2005 Programme, soweit diese Einfluss auf die Reproduzierbarkeit haben, gespeichert werden. B 1… …Revision 6 · 2005 253 ---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision nutzten und erzeugten Daten sowie Verwaltungsdaten (z. B. Konzepte… …254 Interne Revision 6 · 2005 Nachreservierung für bestimmte Tarifgruppen), zu beachten. Diese Termine sind entweder ins Neusystem zu übernehmen oder… …zuzuordnen. Die Transformationen müssen so ge- Interne Revision 6 · 2005 255 ---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision staltet sein… …Sicherstellung, dass migrierte Daten inhaltlich mit dem ursprünglichen Vertrag übereinstim- 256 Interne Revision 6 · 2005 men, so dass die migrierten Daten im… …Ausgabeschnittstellen) Interne Revision 6 · 2005 257 ---INTERNE REVISION--- Migrationsprojekte im Visier der Revision 2.2.4 Kontrollen, Plausibilitäten und Fehlerlisten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …---INTERNE REVISION--- Unternehmenskommunikation im Intranet „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“ IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“… …über das unternehmensindividuelle Managementsystem kaskadierend auf allen Ebenen zu implementieren, ihre Leistung zu messen und Interne Revision 1 · 2005… …21 ---INTERNE REVISION--- Unternehmenskommunikation im Intranet über ein Rückmeldesystem Informationen für die optimierende Steuerung bereitzustellen… …Relevanz für einen Intranet- Auftritt dargestellt. 22 Interne Revision 1 · 2005 Prüfungsfragen: ◆ Ist die Zuständigkeit für juristische Fragestellungen… …Zugriffsrechte möglich. Finanz-Abteilung Benutzer D Benutzer E X X X X X X X X Interne Revision 1 · 2005 23 ---INTERNE REVISION--- Unternehmenskommunikation im… …Agreement (SLA) insbesondere die Verfügbarkeit regeln. 24 Interne Revision 1 · 2005 Mit einem Intranet werden in der Regel konkrete betriebliche Prozesse… …beibehalten wird. Gefährdungen ergeben sich hierbei vor allem bei folgenden Randbedingungen: Interne Revision 1 · 2005 25 ---INTERNE REVISION… …BSI ebenfalls eine detaillierte Checkliste erhältlich. 8 Outsourcing = outside ressource using. 26 Interne Revision 1 · 2005… …vollständige Unabhängigkeit von Papier. An die Stelle der weitgehenden „Anarchie“ im Internet (Mangel an Regeln und deren Umsetzbarkeit) tritt 20 Interne… …Revision 1 · 2005 eine starke formale Bindung, damit alle betrieblichen Abläufe nach einem gegebenen Schema ablaufen können. Die im Folgenden verwendete…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Rechtliche Implikationen bei Mitarbeiterkriminalität

  Roger Odenthal

  …---INTERNE REVISION--- Rechtliche Implikationen bei Mitarbeiterkriminalität Rechtliche Implikationen bei Mitarbeiterkriminalität* Roger Odenthal… …Mitarbeiterkriminalität gehört zu den unangenehmen Aufgaben der Internen Revision. Entgegen weit verbreiteter Ansicht ist die hierauf bezogene Prü fungs arbeit aufwändig… …daran gebundenen Frist, 230 Interne Revision 6 · 2005 ◆ die Untersuchungsdurchführung, ◆ die Information des Betriebsrates gemäß § 102 BetrVG und ◆ die… …Deliktfall Abbildung 2: Strafrechtliche Grundlagen bei Mitarbeiterdelikten (Auszug) Interne Revision 6 · 2005 231 ---INTERNE REVISION--- Rechtliche… …wettbewerbsbeeinflussenden Maßnahmen, z. B. Preisabsprachen, beteiligen, schädigen den Kunden und Wettbewerber. Interne Revision 6 · 2005 233 ---INTERNE REVISION--- Rechtliche… …persönlichen Lebensbereiche (Intimsphäre, Religionsausübung, 234 Interne Revision 6 · 2005 Beziehungen zu Freunden, Krankheit etc.) berühren. Da private… …, dass eine Vi deoaufzeichnung am Arbeitsplatz ausschließlich dann erfolgen darf, wenn der Mitarbeiter ihr zustimmt. Interne Revision 6 · 2005 235… …---INTERNE REVISION--- Rechtliche Implikationen bei Mitarbeiterkriminalität ◆ den Schutz vor unwahren Behauptungen und beleidigenden Werturteilen Ergänzend zu… …Ordnungswidrigkeitenverfahren, Richard Boorberg Verlag, Stuttgart, 2003, entnommen werden. 236 Interne Revision 6 · 2005… …sichtsbehörden häufig divergierende Interes sen. Angesichts der dargestellten Randbedingungen ist es für die Revision schwierig, gleichzeitig ihre Aufgabe zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Geschäftsprozesse – analysieren, optimieren und modellieren

  Zur Beratungsfunktion der IR
  

  Prof. Dr.-Ing. Hartmut F. Binner, Dipl.-Ing. (FH) Paul Rieckmann

  …---INTERNE REVISION--- Geschäftsprozesse Geschäftsprozesse – analysieren, optimieren und modellieren Zur Beratungsfunktion der IR Prof. Dr.-Ing… …Arbeitskreises Interne Revision in öffentlichen Institutionen beim IIR e.V. Ein Prozessberater ist am besten, wenn die Menschen kaum merken, dass er da ist. Es ist… …Lösungsalternativen/Szenarien 50 Interne Revision 2 · 2005 Prozessorientierung ersetzt Funktionsorientierung Erstes industrielles Paradigma (Adam Smith 1770)… …: Funktionsorganisation und Prozesshemmnisse Interne Revision 2 · 2005 51 ---INTERNE REVISION--- Geschäftsprozesse Funktions- oder Trennorganisation ◆ Teiloptimum ◆… …52 Interne Revision 2 · 2005 und gibt diese Leistung an einen Empfänger weiter (Output). „Lieferant“ und „Kunde“ sind vor- oder nachgelagerte Prozesse… …Interne Revision 2 · 2005 53 ---INTERNE REVISION--- Geschäftsprozesse Alle unternehmerischen GP lassen sich in diese Grundstrukturen zerlegen. Die besondere… …. 54 Interne Revision 2 · 2005 5. GPA – Analyse einzelner GP Die GP werden in Stufen zerlegt (siehe Abb. 4). In diesem Text werden die Bestimmungen aus… …Elemente der GP-Optimierung zielen Interne Revision 2 · 2005 55 ---INTERNE REVISION--- Geschäftsprozesse Weglassen Auslagern Zusammenfassen Parallelisieren… …Hierarchie, Abbau der Lern- und Anpassungsfähigkeit, Zunahme sinnloser Kontrollen und Überwachungen. Die Abschottung in 56 Interne Revision 2 · 2005… …die Verfahrenssoftware Interne Revision 2 · 2005 57 ---INTERNE REVISION--- Geschäftsprozesse Kennzeichen: Funktionsübergreifender,sachlich logischer und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Mehr als nur die übliche Systemprüfung

  Erweiterung der Systemprüfung um eine Untersuchung der Unternehmenssteuerung
  

  Petra Haferkorn

  …---INTERNE REVISION--- Erweiterte Systemprüfung Mehr als nur die übliche Systemprüfung Erweiterung der Systemprüfung um eine Untersuchung der Unter… …. Strategie Die vom Vorstand gewünschte Positionierung des Unter neh mens im Marktumfeld kann beispielsweise 68 Interne Revision 2 · 2005 dem Strategiepapier… …verarbeitet und alle Dominosteine fallen nahezu zeitgleich um Interne Revision 2 · 2005 69 ---INTERNE REVISION--- Erweiterte Systemprüfung Der Prüfer sollte… …Koordinations- und Zeitbe darf bei innovativen Entscheidun gen außerhalb des Tagesgeschäfts ◆ Überlastung der Unternehmens spitze 70 Interne Revision 2 · 2005 3.2… …Organisationseinheiten Interne Revision 2 · 2005 71 ---INTERNE REVISION--- Erweiterte Systemprüfung vermutlich bedarf es bei großen Unternehmen in Krisenzeiten einer… …Eingriff 72 Interne Revision 2 · 2005 des Unter nehmens gesteuert werden sollen. Innerhalb des in diesem Artikel vorgestellten Ansatzes würde der Prüfer… …eingeschränkter Kompetenzen ver standen. Abbildung 4: Unternehmenssteuerung im Regelkreismodell Interne Revision 2 · 2005 73 ---INTERNE REVISION--- Erweiterte… …auf den Messfehler (d. h. der Genauig keit beim Soll-Ist Abgleich): Dies bedeutet, Risiko modelle, Stress-Tests und weitere 74 Interne Revision 2 · 2005… …betrieb lichen Systems zurückgeführt, so dass der Adressat des Berichts sich ein Gesamt urteil über das Unternehmen bilden kann. Interne Revision 2 · 2005… …75 ---INTERNE REVISION--- Erweiterte Systemprüfung Tabelle 2: Beleuchtung der Prüfungsfeststellung „Fehler im Produkteinführungsprozess“ unter mehr er…

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