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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …Prozesse, die zwar keine Wertschöpfung darstellen, jedoch notwendig oder zumindest für die Banken als wichtig angesehen werden. Darunter sind viele… …Vorgänge bildlich zu erklären. Diverse Software unterschiedlicher Anbieter haben bei Banken und Kreditinstituten Eingang gefunden wie z.B. ARIS Toolset, MS… …Prüfungsplanung oder des Prüfungs- memorandum. Neben der Verpflichtung der Banken eine ordnungsgemäße Doku- mentation über den Geschäftsablauf aus… …kann eine vollständige Prüfungsabdeckung aufgrund verschiedener Einflüs- se nicht erreicht werden. Der Anspruch einer Internen Revision bei Banken und… …als Dokumentationsnachweis für die in Banken und Kreditinstituten erforderliche schriftlich fixierte Ordnung (SFO) herangezogen werden. Um als Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Shareholder Value Maximierung und Ethik – Ein Widerspruch?

  Heinz Dürr

  …würden immer mehr auseinander driften. Und die Finanzwirtschaft, vertreten durch die Banken, ist am ganzen derzeitigen Unglück Schuld. So vereinfachen… …besonders Po- litiker, wenn sie sich mit allumfassendem „Banken Bashing“ hervortun. Dabei soll- te in aller Deutlichkeit betont werden, dass ohne Banken die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …europäischen Maßnahmen Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands (Vergütungssysteme, 2011), S. 7–9. Vergütungsmodelle für Vorstände und… …sollte er gerüstet sein. 2. Vergütungsmodelle für Vorstände 2.1 Rechtlicher Rahmen Die InstitutsVergV setzt für deutsche Banken den wesentlichen… …das Verwaltungs- bzw. Aufsichtsorgan der Bank zuständig. Dies ist bei Banken in der Rechtsform der Aktiengesellschaft3, auf die im Folgenden… …, 2009), S. 3. Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsorgane 449 hoch befundene Vorstandsvergütung muss nicht, wenn andere Banken… …Vorstandspositionen aus einer Branche (Banken) mittels eines üblichen Positions- bewertungssystems (z.B. der International Position Evaluation von Mercer oder den… …Literatur bisher anders beurteilt worden.24 Aus den vorgenannten Gründen muss die Vorstandsvergütung bei Banken eine variable Vergütungskomponente vorsehen… …US-typische Klagekultur gibt. Der Hauptgrund liegt darin, dass die gesetzlichen Anforderungen an die Ge- staltung der Vorstandsvergütung von Banken eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Förderkrediten für Wirtschaftsunternehmen durch die Kreditrevision

  Arno Kastner

  …verfolgt werden. Für Stellen, welche Fördermittel ein- setzen möchten, und die finanzierenden Banken bedeutet dies, dass sie sich im Rahmen von anstehenden… …Banken, die durch die Auseinandersetzung mit den Förderrichtlinien in die Lage ver- setzt werden, beurteilen zu können, ob eine mögliche Inanspruchnahme… …sind, kommt der Informationsbeschaffung und -auswertung über Fördermittel bei den finanzierenden Banken eine grund- legende Bedeutung zu, um einerseits… …Unternehmen im Rahmen von Finanzie- rungsgesprächen optimal zu beraten und anderseits die Risiken, welche die Banken im Zusammenhang mit den… …speziel- len Technologieförderungen des Bundes üblich. Obwohl die finanzierenden Banken im vorliegenden Fall von der Antragstellung der Fördermittel nicht… …ausgereichten Mittel kurzfristig zurückgefordert werden, was zur Folge hat, dass normalerweise über die finanzierenden Banken eine Ersatz- finanzierung zur… …Rahmen der Bilanzanalyse der Banken eine Umgliederung in den au- ßerordentlichen Bereich erfolgen, damit die Analyse der künftigen Kapital- dienstfähigkeit… …Kredite von Banken oder sonstigen Stellen können bei Vorliegen der För- dervoraussetzungen bei den zuständigen Förderstellen die Übernahme ent- sprechender…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Management von Fremdwährungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, unter welchen Bedingungen. ? Ist der Handel auf festgelegte Kontrahenten (Banken, Broker) begrenzt? Werden die Vorgaben eingehalten? ? Bestehen… …Garantieerklärungen seitens der Banken zur Erfüllung der Geschäfte? ? Sind die Bedingungen spezifiziert, die entsprechend der Master Agree- ments der ISDA… …Compliance Erklärungen ein Einverständnis des Händlers, dass er auf Verlangen des Arbeitgebers seine privaten Geschäfte mit Banken offenlegt. ? Sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …Verfahren des jeweiligen Verbundes zurückgreifen, sind insbesondere bei privaten Banken, aber auch bei den Landesbanken eigene Systeme zur Beurteilung der… …Geschäft im Sinne der MaRisk zusätzlich die Einbindung der Marktfolge erfordert.1 In Banken und Sparkassen ist vereinzelt die Meinung anzutreffen, dass die… …. Insbesondere bei EWB-Bildungen oder bei Überziehungen ist in der Praxis die anlassbezogene Überprüfung nicht immer gewährleistet. In denmeisten Banken… …Integration der Risiken zum Gesamtrisiko • und den Risikosteuerungs- und -controlling-Prozessen bestehen wesentliche Zusammenhänge. Bei zahlreichen Banken… …tionellen Geschäft von Banken bisher im Wesentlichen auf das Einholen einer Kombination von Buchstaben und numerischen Zahlen begrenzt. Infolge der… …Öffentlichkeit erreicht. Ins- besondere in Kontinentaleuropa stellen interne RKV der Banken und Spar- kassen gängige Alternativen dar. Damit könnte die internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Wirtschaftskriminalität; Compliance; Versicherungsschutz) Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken: Regulatorische Entwicklungen – Konzepte für die Umsetzung, hrsg… …Risikomanagement der Banken; Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft; Krisenindikatoren; Anforderungen an den Stresstest aus Sicht der Internen Revision; System- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Buchbesprechungen

  Dr. Oliver Bungartz, Axel Becker

  …Interne Revision in Banken und sonstigen Finanzdienstleistungsunternehmen (MaRisk) eingegangen. Beschreibung und Kriterien für die konkrete Ausgestaltung… …Prüfungen in Banken. Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e. V. und Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Unternehmensskandale, Ursachen; präventive Maßnahmen; Aufgaben IR; Unterschlagungsprüfung) Mazumder, Sita: Die Sorgfalt der Schweizer Banken im Lichte der… …Banken: Eine Untersuchung mit besonderem Schwerpunkt auf Marktpreisinformationen von Emerging Markets, Frankfurt a. M. u. a. 2003 (ISBN 3-631-50344-X)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …einen flexiblen und praxisnahen Rah- men für die Ausgestaltung des Risikomanagements in den Banken vorgeben. Die Veröffentlichung der MaRisk erfolgte… …und eine plausible Ableitung operativer Ziele aus den Strategien möglich ist. In diesem Kontext sollen sich Banken strukturiert mit der Festlegung… …der Banken wurden im Zuge der Überarbeitung aus den MaRisk herausgenommen und fin- den sich nunmehr in einer detaillierteren Form in der Instituts-… …regulatorischen Vorgaben zur Implementierung eines Risi- komanagements bei Banken sind vielfältig. Bereits basierend auf § 25a Abs. 1 Satz 3 Kreditwesengesetz… …Folge der globalen Banken- und Finanzkrise15 und die darauf folgenden internatio- nalen Regulierungsinitiativen (siehe Empfehlungen des Financial… …Folgen im Risikomanagement, 2010). 16 Ein bedeutender Bestandteil der MaRisk ist der ICAAP, der Anforderungen an die internen Prozesse von Banken zur… …Banken im 13. Jahrhundert kannten sich mit der aktiven und präventiven Steuerung ihrer Risi- ken aus. Bereits in ihrem ursprünglichen Geschäft als…

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