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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …Revisionsfunktion dar und verbindet auch die genannten regulatorischen Grundlagen der Internen Revision bzw. der einzelnen Governance-Organe. 158 · ZIR 4/12 ·… …Inhalt · ZIR 4/12 · 157 Standards Regeln Berufsstand Die Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiter bildung 159 Dr… …internen Governance-Organe und zur Positionierung der Internen Revision innerhalb dieser Struktur wird national und international vermehrt das Konzept der… …Internen Revision zunächst keine direkte Einordnung der Revisionsfunktion. Das Three-Lines-of-Defense-Modell stellt einen möglichen Ordnungsrahmen der… …Three-Lines-of-Defense diskutiert. Zur Konkretisierung der internen Governance-Struktur existieren zwar fragmentierte Regelungen, allerdings erlauben diese aus Sicht der… …Revision +++ Literatur zur Internen Revision 202 Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. September bis 31… …. Dezember 2012 206 Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR –… …. Konrad Roth und Stefan Piekny Steigende Qualifikationsanforderungen an den Internen Revisor müssen adäquat abgedeckt werden. Um Ansätze und Schwerpunkte… …für die Berufs qualifikation zu identifizieren, hat der Arbeitskreis „Personalmanagement und Interne Dienstleistungen“ anhand einer arbeitskreisinternen… …nach Art. 62 Abs. 1 lit. a VO (EG) 1083/2006 174 Marcel Bode Mit der Durchführung von Systemprüfungen nach Art. 62 Abs. lit. a VO (EG) 1083/2006 sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf Grundlage von Experteninterviews

  Thomas Amling, Swen Knöchelmann

  …Revision . . . . . . . . . . . . 252 2.1 Grundlagen der Corporate Governance und der Internen Revision… …eigenverantwortli- chen Ermessen des Abschlussprüfers.7 2 Forschungsstand Qualität der Internen Revision 2.1 Grundlagen der Corporate Governance und der Internen… …Thomas Amling/Swen Knöchelmann Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf… …Quality Assessment . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256 2.4 Problemfelder im Quality Assessment der Internen Revision 257 3 Empirische… …Sozialkompetenz und Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision 251 • Branchenkenntnis von den Assessoren unabhängig von den verschiede- nen… …wartungshaltung bezüglich der Arbeit der Internen Revision und legen dementsprechend den Fokus besonders auf die Qualität. In der Öffentlich- keit besteht eine… …Korruptionsfällen wird die Qualität der Internen Revision angezweifelt, wobei von der so genannten Erwartungslücke ge- sprochen wird.3 Um diese zu schließen, sollte… …Wirtschaftsprüfer ist die Qualitätssicherung […] der Garant für die Berücksichtigung der Ergebnisse der Internen Revision bei der Bestim- mung des Prüfungsumfangs.“5… …Prüfungsberichte und Feststellungen durch den Jahresabschlussprüfer herangezogen.6 Schließlich liegt die Nutzung der Arbeiten der Internen Revision in dem… …. Marten/Quick/Ruhnke, Wirtschaftsprüfung, S. 501; IDW PS 321, WPg 2002, S. 686 ff. Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision 253 finieren. Er…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Inhalt / Impressum

  …Defence-Modell“ werden die Kernkomponenten der Corporate Governance erfasst und strukturiert. Der vorliegende Beitrag leitet die Bedeutung der Internen Revision als… …prüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil II 60 CVA Prof. Dr. Philipp E. Zaeh, Dipl.-Kfm. / Frederik Heidemann, Bachelor of Arts (BA) Die Bedeutung der Internen… …Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision zielt primär auf eine effi ziente und effektive Ressourcenverwendung ab. In vorliegendem Teil II stellen die Autoren nach den… …Sicht der Internen Revision eine eklatante Veränderung der Rahmenbedingungen dar. Ziel der vorliegenden Studie ist es, Interne Revision… …Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion Redaktioneller Hinweis: Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in… …erschweren könnten, die Voraussetzungen des Gesetzes zu erfüllen. Teil II der Beitragsfolge „Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und… …Entwicklungen bedingen jedoch ein Verschieben von Teil II, da die Umsetzungsherausforderungen von FATCA in Bezug auf die Arbeit der Internen Revision wie auch des… …Grundlagen aus der vorangegange nen ZIR nunmehr die Konzeption und Implementierung eines Scoring-Modells vor. Prüfung der Datenschutz organisation einer Unter… …nehmung 70 Clemens Jung / Ana Paula de Souza Der Themenkomplex Datenschutz begleitet die Interne Revision in ihrer täglichen Arbeit; gleichzeitig sind… …zunehmende Bedeutung des Überwachungs organs als Adressaten der Berichterstattung. Für die Interne Revision ergeben sich hieraus Anreizprobleme – bspw. bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Der Überwachungsprozess als Teilaspekt des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …Internen Revision 4.1.1 Überwachung des Prüfungsprozesses 4.1.1.1 Laufende Überwachung des Prüfungsprozesses (Review) Das Qualitätsmanagement in der… …beschreiben die Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Internen Revision sehr präzise. Ein Qualitätsmanagementsystem ist jedoch nur effektiv, wenn… …es durch entsprechende Maßnahmen umgesetzt wird. Das zentrale Instrument des Qualitätsmanagements in der Internen Revision ist die Überwa- chung… …. Im folgenden Abschnitt soll daher der Überwachungsprozess in der Internen Revision näher betrachtet werden. Der Überwachungsprozess der Internen… …Das Review zählt zu den Führungsaufgaben in der Internen Revision. Die Ver- antwortung für die angemessene Überwachung des Prüfungsprozesses trägt der… …Vgl. IIA (2009a), Standard 2330. 4 Der Überwachungsprozess 83 und die Bewertung des Qualitätsmanagementprogramms der Internen Revision. 407… …Arbeits- papiere als Nachweis der Funktionsfähigkeit der Internen Revision gegenüber dem Wirtschaftsprüfer. 409 Der Reviewee hat in den… …Internen Revision empfohlen. In der Praxis variieren diese Systeme hinsichtlich ihres Detail- lierungsgrades erheblich. Während einige… …Beurteilungen können ent- weder in Form einer eigenständigen Beurteilung oder als Validierung der Selbstbe- urteilung der Internen Revision durchgeführt werden… …. 452 Auch ein Benchmarking der Internen Revision mit den Best Practices des Berufsstandes und die Nutzung der Balanced Scorecard zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

  …effizient dokumentieren 14. 06. 2013 Q _PERIOR Berichterstattung der Internen Revision Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und… …Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Grundkurs Aufbaustufe Revision des… …Kreditgeschäftes – Teil II Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Aufbaukurs Solvabilitäts- und Kreditvorschriften Prof. Dr. N… …Internen Revision Modul 4: Sicherung der Qualität 22. 03. 2013 Q _PERIOR in der Internen Revision Modul 5: Systemüberwachung via 18. 06. 2013 H.-W. Jackmuth… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de Seminare Allgemein Grundstufe Einführung in die Interne Revision – Grundlagen, Methoden, Arbeitstechniken - Aufbau einer… …Interviewing Skills in English 16. 09.– 17. 09. 2013 T. Marquardt Prüfen der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen… …Einkaufs 06. 05.– 07. 05. 2013 Dr. H. J. Matzenbacher 07. 10.– 08. 10. 2013 Revision der Logistik 25. 11.– 26. 11. 2013 Dr. H. J. Matzenbacher Revision des… …der Revision in SAP® SAP® Module Materialmanagement (MM) und Vertrieb (SD) Wirtschaftlichen Einsatz der IT prüfen und bewerten Q _PERIOR 02. 05.– 03. 05… …Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Teil 3: Spezielle Prüffelder und -techniken Teil 4: Managementstrategien/… …öffentlichen Institutionen Seminare Kreditinstitute Basis Grundlagen für die Interne Revision in Kreditinstituten Grundstufe Überblick Baseler Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …301 Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp 303 1 Einleitung 1Die Bekämpfung von… …Revision, der möglichen Positionierung der Internen Revision im Rahmen der Fraud-Bekämpfung und das Aufzeigen wesentlicher Prüfobjekte für die jährliche… …fraud-bezogene Prüfung der Internen Revision. Hierbei werden die praktischen Erfahrungen aus der Umsetzung am Beispiel eines mittleren Instituts (bis zu 1000… …Mitarbeiter) dargestellt. Obwohl datenschutz- und arbeitsrechtliche Aspekte wesentliche Rahmenbedingungen für die Arbeit der Internen Revision bilden, werden… …. 2 DIIR, DIIR-Revisionsstandard Nr.5, S.3. 3 DIIR, DIIR-Revisionsstandard Nr.5, S.3 f. 306 3 Normengefüge der Internen Revision 3.1… …entsteht bei Prozessunabhängigkeit die Funktion der Internen Revision. Wenn Mitarbeiter Straftaten oder Ordnungswidrigkeiten begehen, dann kann sich bei… …25c KWG, Rn.1. 2 Vgl. BaFin, 2009, S.1. 308 3 Normengefüge der Internen Revision Kontrollen durchzuführen. Diese Maßnahmen stehen neben den… …. Kontrollen bedeuten hierbei nicht die laufenden Kontrolltätigkeiten oder Prüfungen der Internen Revision, sondern weitere den laufenden Kontrolltätig- keiten… …Bocker/Senf/Nell, 2012, S.18 ff. 310 3 Normengefüge der Internen Revision Diese Grundsatzentscheidungen bzw. deren spätere Änderung sollte von der Internen… …der Internen Revision Themengebiet Anforderung gem. BaFin-Rundschreiben/2011 – Ausrichtung sämtlicher weiterer Handlungsschritte, Monitoring- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Grundlagen Aufbaustufe Revision des… …dokumentieren 22. 06. 2012 Q _PERIOR Berichterstattung der Internen Revision Workshop: Standardised Process Auditing Tools 25. 04.– 27. 04. 2012 31. 10.– 02. 11… …in English 29. 08.– 30. 08. 2012 T. Marquardt Prüfen der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision… …· ZIR 2/12 · 99 Seminare Interner Revisor DIIR Teil 1: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer… …Kreditgeschäftes – Teil II Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Aufbau 24. 04. 2012 M. Gaßmann Y. Altinbas 26. 11.– 27. 11… …. 05. 2012 O. Arnold leiter Modul 3: Softwareeinsatz in der 28. 08. 2012 Q _PERIOR Internen Revision Modul 5: Systemüberwachung via 12. 06. 2012 H. W… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de Seminare Allgemein Grundstufe Einführung in die Interne Revision – Grundlagen, Methoden, Arbeitstechniken – 23. 04.– 26. 04… …: Kostenreduzierung beim Personaleinsatz 24. 09.– 25. 09. 2012 R. Billmaier Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen Projektmanagement Revision in der Praxis 16. 04.–… …. 2012 K. Buchzik K. Pausch 14. 11. 2012 K. Pausch V. Schnapp Grundstufe Revision des Einkaufs 07. 05.– 08. 05. 2012 08. 10.– 09. 10. 2012 Revision der… …Logistik I Ermittlung Materialbedarf – Wareneingangsprozesse – Bestandsführung Revision der Logistik II Der logistische Prozess bei national und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen – Eine empirische Untersuchung im Mittelstand der D-A-CH-Region

  Matthias Kopetzky, Klaus-Dieter Göbel

  …Matthias Kopetzky/Klaus-Dieter Göbel Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen – Eine empirische Untersuchung im… …einer Internen Revision als Abteilung eines Unternehmens. Interne Revisionen mit 1–3 Mitarbeitern funktionieren in der Regel grundlegend anders, als… …Sonderuntersuchungen – durchge- führt von der Internen Revision – in den Unternehmen nicht der Regel- fall, sondern der Ausnahmefall sind. Nur wenige Unternehmen haben… …Personalstärke dienen können, was offenbar auch erfolgreich praktiziert werden konnte. Die Befragung nach dem Selbstverständnis der Internen Revision im… …Einbettung in die Unternehmensprozesse zu. 2 Vgl. Amling/Bantleon, Handbuch, S. 209. Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen 521… …der Internen Revision (und deren organisatorischer Einbettung) Abb. 2: Antwortfilter Ziel dieser ersten Fragengruppe war eine Standortbestimmung. Wo… …1.1: Auf welcher Managementebene ist Ihre Interne Revision ein- gebunden? Die Frage zielt letztlich auf die Bedeutung der Internen Revision im jewei-… …: Managementebene der Revision Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen 523 Diese Antworten weichen von der DACH Erhebung 20084 zur… …, festzustellen, ob es neben der organisatorischen Zu- teilung der Internen Revision auch davon abweichende Berichtsstruktu- ren gibt, das heißt, nicht nur an die… …untersuchungen die Vorstände die Bedeutung der Internen Revision und des Themas sehr wohl wahrnehmen. Die allerdings verhältnismäßig häu- fige Nennung auch von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Rosner-Niemes, Dipl.-Betriebswirtin (FH) und Dipl. Bankbetriebs- wirtin Management (ADG), ist seit 2001 Leiterin der Internen Revision bei der RV Bank… …Prüfungsgegenstand der Internen Revision. Der erst in 2010 veröffentlichte IDW Prüfungsstandard 525440 zerlegt das Risikomanagement in die zu prüfenden Be- standteile… …. Abschnitt AT 4.4 Tz. 3 der MaRisk definiert als Aufgabe der Internen Revision die risikoori- entierte und prozessunabhängige Prüfung und Beurteilung der… …Internen Kontroll- systems sowie aller Geschäftsprozesse als die Hauptaufgabe der Internen Revision. Von internationaler Bedeutung ist das 1992 vom… …Risikomanagementsystems ergänzt.444 Neben der Geschäftslei- tung und dem Aufsichtsorgan ordnen beide Werke der Internen Revision eine wich- tige Rolle bei der Überprüfung… …Integrated Framework, http//www.coso.org. 443 Siehe Lück, Wolfgang (Hrsg.): Lexikon der Internen Revision, München/Wien/Oldenburg 2001, S. 160, wonach… …und prozessorientierter Prüfungsansatz Der bereits seit Januar 2000 mit den damaligen Mindestanforderungen an die Aus- gestaltung der Internen Revision… …des Internen Kontrollsystems nach den MaRisk eine zentrale Aufgabe der Revision als prozess- unabhängige Unternehmenseinheit dar. Sie analysiert und… …Prüfungstätigkeit der Internen Revision. Im Rahmen einer Aufbauprüfung ist das Interne Kontrollsystem durch den Abschlussprüfer hinsichtlich der in Abbildung 5… …prozessunabhän- gigen Prüfungen der Internen Revision sowie sogenannten „High-level controls“ (durch die Geschäftsleitung selbst vorgenommene…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Michael Helfer

  …Revisoren und beleuchtet die Thematik aus der jeweiligen Sicht der Bankenaufsicht, der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung. Es ist in insgesamt fünf… …Abschnitte aufgeteilt. Im Abschnitt A erfolgt eine Darlegung der Erwartungshaltung der Bankenaufsicht an die Tätigkeit der Internen Revision im Rahmen von… …Revision. Abschnitt B beschreibt umfangreich die Aufgaben sowie interne und externe Erfordernisse aus der Sicht der Internen Revision. Dieser Abschnitt… …Herausgeberteam – unterstützt durch fünf Autoren – nun dem Thema der Projektbegleitung durch die Interne Revision angenommen. Das Buch richtet sich an Interne… …Projektbegleitungen. Neben den aufsichtlichen Grundlagen erfolgt eine klare Positionierung hinsichtlich der Aufgabenabgrenzung sowie der Anforderungen an die Interne… …mit der risikoorientierten Projektbegleitung durch die Interne Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG (Risikoeinheit). Der Autor geht… …Literatur · ZIR 4/12 · 201 Buchbesprechungen Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Zahn, Hans E. (Hrsg.) Wörterbuch für das Bank- und Börsenwesen 6. überarbeitete und erweiterte Auflage Fritz… …Wörterbuchs von Hans E. Zahn enthält zahlreiche Aktualisierungen. Sie wurden aufgrund der jüngsten Veränderungsprozesse im Privat- und Firmenkundengeschäft und… …der durch die Finanzmarktkrise ausgelösten Flut neuer bankaufsichtlicher Regelungen wie EU-Verordnungen und Basel III angepasst bzw. ergänzt. Dies hat…

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