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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker

  …Funktionstrennung beinhaltet. Dieser zieht sich dann wie ein „roter Faden“ durch alle IT-relevanten aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen des Instituts. Zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationssicherheitsmanagement

  Axel Becker

  …. Im Einzelnen ergibt sich im Sinne der Three-Lines-of-Defense folgen- de Struktur: Durch das Prinzip der Funktionstrennung soll verhindert werden, dass…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Identitäts- und Rechtemanagement

  Axel Becker

  …von Berechtigungen nach dem Sparsamkeitsgrundsatz („Need-to-know“- und „Least-Privilege“-Prinzipien) sicherzustellen, die Funktionstrennung auch… …Sparsamkeits- grundsatz („Need-to-know“- und „Least-Privilege“-Prin- zipien) sicher? 5 Ist gewährleistet, dass die Funktionstrennung auch be-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Interne Revision in Kommunalen Unternehmen

  Ein Plädoyer für eine Ergänzung der Tätigkeit des Rechnungsprüfungsamtes durch die Interne Revision
  

  Oliver Löffler, Torsten Schreiber

  …Betriebs­pro­zessen durch organisatorisch Unabhängige un­ter Berücksichtigung internationaler Standards, • Funktionstrennung / Entflechtung der Revi­sionstätigkeit, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Compliance ist keine Selbstverständlichkeit

  Brigitta John

  …Funktionstrennung auf die Interdisziplinarität und Diversität in den Teams, sowie in den Entscheidungs- und Prüfungsgremien zu achten. Diversität ist zu verstehen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …zumeist punktuell ausgerichtet, indem z.B. im Finanzbereich Unterschriftsbefugnisse geregelt, das Vier-Augen-Prinzip oder eine Funktionstrennung verankert…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Treiber von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …ein Vorgesetzter diese Buchung freigeben. Die Anwendung des Prinzips der Funktionstrennung (Sepa- ration of Functions) verringerte die… …Wirksamkeit zur Folge hat. Kontrollen können beispiels- weise Plausibilitätskontrollen, Funktionstrennung über die Benutzerverwal- tung und ein entsprechender… …waren Großrechner-orientiert und forderten im Wesent- lichen Funktionstrennung und Maßnahmen, wie beispielsweise den Closed- Shop-Betrieb des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …eine gut gepflegte Funktionstrennung als Schutz nicht ausreichen. Da das SAP als ERP die Organisation in der Regel in vielen Aufga- benbereichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung von logistischen Dienstleistungen im Handel

  …. 20. Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung 30 Prüfungsfragen Besteht eine klare Funktionstrennung zwischen Wareneingang, Einkauf, La-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung

  …Vorgehensweisen geben: Wo kei- ne Funktionstrennung möglich ist, können detektive Kontrollen implemen- tiert sein, die ein Fehlverhalten aufdecken (z.B. mittels… …Korruption Eine Funktionstrennung sollte bei den folgenden Schritten des Einkaufsprozes- ses vorliegen: � Erstellung Bestellanforderung und… …, nicht zulässige Vorfälle auf- decken. Wenn bspw. eine systemische Funktionstrennung nicht möglich ist, kann ein Reporting der Rechnungsfrei- gabe, die… …Rechnungen formal überprüft und ist diese Stelle unabhängig (Funktionstrennung, siehe Kap. 4.1 Organisation)? Kontroll- bereich Risiko Prüfungsfragen…

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