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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …Vier-Augen-Prinzip (Funktionstrennung) angemessen implementiert? Ist die Datenqualität und die Datenintegretität im gesamten Prozessablauf gewährleistet? Gibt es…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Revision des Finanzwesens

  Zusammenfassung des Bandes „Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis“ des IIR-Arbeitskreises „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“
  

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“

  …Belegprinzip Funktionstrennung bzw. Vier-Augen-Prinzip Auf der Basis dieser grundlegenden Ausführungen behandelt der IIR Arbeitskreis mittels kommentierter… …Funktionstrennung unterstützen. die Geschäfte durch Zahlung oder Verrechnung erfüllt. Controlling und Reporting Ziel des Controllings ist die zeitnahe Schaffung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Individuelle Datenverarbeitung in den Unternehmen

  Anforderungen aus Sicht der Ordnungsmäßigkeit
  

  Gero Hagemeister, Berthold Lui, Markus Kons

  …Kriterien – keine oder nur ungenügende Beachtung. So ist bspw. der wichtige Sicherheitsaspekt der Funktionstrennung dann nicht mehr gegeben, wenn ein… …Funktionstrennung zwischen Programmierung/Systementwicklung und IT-Betrieb möglich ist, müssen gleichwertige organisatorische Sicherungsvorkehrungen (wie z. B. die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Die Risikobewertung der Internen Revision

  Praxis der risikoorientierten Prüfungsplanung in der Sparkasse KölnBonn
  

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Ablauforganisation ◆ Funktionstrennung ◆ Buchführung/Prozesszuordnung Verträge ◆ Outsourcing, Service Level Agreements ◆ Erstellung von Standardverträgen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Anwendung durch die Ratingersteller und Freigeber ◆ Funktionstrennung zwischen Markt und Marktfolge (Ratingfreigabe) Kalibrierung ◆ Plausibilisierung der im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Zielerreichung aufgestellt? 10. Wird die Zielerreichung unabhängig vom Vertrieb festgestellt? 11. Gibt es eine Funktionstrennung bei der Überprüfung der Auszahlung…