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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Der Aufbau einer Compliance Abteilung

  Cornelia Inderst

  …(Compliance Risk Landscaping) .................................................................................... 232 4.2 Bestandsaufnahme und Auswertung… ….......................................... 237 5.3 Reputational Risk Management ............................................................... 237 6 Conclusio… …Zentrale heraus ermöglichen. 4 Compliance Programm und praktische Umsetzung 4.1 Definition der lokalen und fachlichen Risikobereiche (Compliance Risk… …Risikobereiche, auch Com- pliance Risk Landscaping genannt, bildet die Grundlage für ein maßgeschneidertes und damit effizientes Compliance Programm des… …Compliance Risiken im Unternehmen Die i.R. des Compliance Risk Landscaping identifizierten Risiken sind sodann einer Bestandsaufnahme und Auswertung nach… …Verständnis ein wesentlicher Teil ihres Arbeitsalltags wird. 5.3 Reputational Risk Management Reputation und Reputationsrisiken haben sich in den letzten… …und nicht zuletzt den Medien sollte dazu führen, dass Reputational Risk Management als wichtiger Faktor im Compliance- und/oder Risikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Personelle Aspekte der Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Gina Heller-Herold

  …zu gelangen . Keller Haus Dach Sichtbare Risikokultur: Struktur: Risikoverantworliche, Risk- Owner; Stellenbeschreibungen Arbeitsanweisungen… …Risikomanagement („Risk Frameworks incl . Risk Appetite“) ■ Indikatoren stellen sicher, dass das bestehende Rahmenwerk von Controlling und Risikomanagement… …Überwacht Einhaltung der Rahmenbedingungen • Lebt die gewollte Risikokultur vor Chief Controlling- und Risk Officer: • Verantwortlich für die Entwicklung und… …Risiko- strategie und dem Risikoappetit ■ Verhaltenskodex Controlling und Risiko management, inkl. Chief Risk & Controlling Officer ■… …Risikomanagement ■ SWOT-Analyse und BSC (Balanced-Score-Card) ■ Mehrjahresplanung unter Berücksichtigung von Chancen und Risiken ■ Risk Self Assessment und… ….name/corporate_identity/corporate_culture . html Hillson, D.: The Risk Management Handbook, KoganPage, 2016 . PwC: https://blogs .pwc .de/risk/allgemein/foerderung-der-risikokultur/519/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Risikomanagement als Controllingaufgabe im Rahmen der Corporate Governance

  Peter Kajüter

  …zentrale Bedeutung zu. Bei der Konzeption eines Risikomanagementsystems kann sich das Controlling an dem COSO Enterprise Risk Management – Integrated… …Kapitalmarktorientie- rung. Enterprise Risk Management wird dabei definiert, als „a process, effected by an entity’s board of directors, management and other personnel… …, applied in strategy setting and across the enterprise, designed to identify potential events that may affect the entity, and manage risk to be within its… …risk appetite, to provide reason- able assurance regarding the achievement of entity objectives“24. Anhand dieser Definition wird deutlich, dass ein… …Cashflow at Risk bestimmt werden.37 Bei diesem Ansatz wird mit Hilfe einer Monte-Carlo-Simulation das Gesamtrisikopotenzial eines Konzerns oder einer… …sich dann ein Risikomaß (z.B. Cashflow at Risk) ableiten. Es kennzeichnet den Höchstschaden, der mit einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (Konfidenz-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Industrie- und Handelsunternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …häufig in Form einer soge- nannten „Risk Map“ visualisiert wird, ist nicht als geeignet einzustufen, da eine solche Risikobewertung lediglich die… …: Wertorientierte Banksteuerung 1: Renditemanagement, Frank- furt am Main. 8 Vgl. hierzu u.a. Bessis, J. (2002): Risk Management in Banking, New Jersey, S. 309ff. 9… …. (1998): Managing Financial Risk, Guide to Derivative Products, Financial Engineering and Value Maximization, New York, S. 577ff. 12 Siehe hierzu Döhring… …Aufbaustruktur eines dynamischen Planungsmodells zur Kalkulation periodenspezifischen Cashflow-at- Risk Werte. Bei den unternehmensinternen Modellvariablen handelt… …Financial Risk Controlling sind die aus den zinstragenden Aktiva und Passiva resultierenden Cashflows sowie deren Streuung zu ermitteln. Die aus den einzelnen… …: Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt am Main sowie Priermeier, T. (2005): Der Prozess der Risikosteuerung, in… …: Priermeier, T. (Hrsg.), Finanzrisikomanagement im Unternehmen, München, S. 64ff. 27 Vgl. hierzu Vose, D. (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide… …, Umsetzung – Werkzeug – Risikobewertung, München, S. 205ff., Mun, J. (2004): Applied Risk Analysis, Moving Beyond Uncertainty in Business, New Jersey, S. 28ff… …. und S. 61ff. sowie Vose, D. (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide, Chichester, S. 99ff. 30 Vgl. hierzu Wiedemann, A. (1998): Die Passivseite als… …Risk- Map lediglich zu entnehmen ist, dass die Finanz- und Ergebnisplanung eines Unternehmens nicht erwartungstreu ist. Denn das Produkt aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Staffing

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …Regulatory Code Control Framework Monitoring and Development Corporate Takeovers / Mergers Enterprise Risk Management Ethics Audits External… …Audit Assistance Health, Safety and Environment Financial Auditing Information Risk Assessment Information Technology Department Assessment… …high percentage of outsourcing of corporate takeovers / mergers in Belgium, France and Turkey; • a high percentage of outsourcing of Enterprise Risk… …information risk assessments in Cyprus, Es- tonia and Poland; • a high percentage of outsourcing of information technology department assess- ments in Cyprus… …Mergers Enterprise Risk Management Ethics Audits External Audit Assistance Health, Safety and Environment Financial Auditing Information Risk… …Co-Sourcing 71 Table 33 shows the activities that are most frequently co-sourced: • Special Projects (10%); • Information Risk Assessment (9%); • Information… …mergers in Cyprus, Switzerland and Turkey; • a high percentage of co-sourcing of Enterprise Risk Management in France, Po- land and Turkey; • a high… …financial auditing in Austria, Cyprus and Germany; • a high percentage of co-sourcing of information risk assessments in Austria, Fin- land and Spain; • a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Werkzeuge für die Revisionsarbeit

  Roul Vierke

  …, Risk and Compliance“ (kurz: GRC) unterstützen. Diese sind beispielsweise Systeme zum Identity Management, Risk-Management oder auch Module von… …Deutsch- land wird nachfolgend auf das Modul „GRC“ der SAP AG eingegangen. Governance, Risk and Compliance Mit den Stichworten „Governance, Risk and… …und die Planung der notwendigen Ressourcen für das Erreichen der Ziele. Risk (Risiko-Management): Der Umgang von bekannten und unbekannte Ri- siken… …deren Verwendung. Beispiel: Das Modul GRC der SAP AG Die SAP AG, Walldorf, bietet in Ihrer Lösungspalette ein Anwendungssystem für Governance, Risk und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  A Practice Aid for Auditors: Fraud Interviews – An Inquiry Guide

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …– As you are probably aware, CPAs today are required to assess the risk of fraud in the audit of every company, not just yours. Therefore, we need to… …and controls? What have you found as a result of the programs and controls? – What is your assessment of the risk that the financial statements may… …report to? – Has management reported to the audit committee on the process for identify- ing and responding to the risk of fraud? Has management reported… …risk of fraud may be likely to exist? – How does the audit committee exercise oversight of the management’s process for identifying and responding… …procedures has internal audit performed to detect fraud? What specific procedures has internal audit performed to address the risk of management override of…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …diesen gehört der Value-at- Risk (VaR), der den maximal in einer Planungsperiode zu erwartenden Verlust be- schreibt, der mit einer vorgegebenen (von den… …Schadenserwartungswerten als Maß für den Gesamtrisikoumfang, in: Risk, Compliance & Audit 1/2011, S. 21–26. 6 Vgl. Gleißner, W. (2005): Kapitalkostensätze: Der Schwachpunkt… …– beispielsweise ausgedrückt als Value-At- Risk – gibt an, wie hoch der Eigenkapitalbedarf für das Unternehmen ist, um die ermittelten Risiken zu… …, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 03/2009, S. 12–19 Gleißner, W./Romeike, F. (2011): Die größte anzunehmende Dummheit im Risikomanage- ment –… …Berechnung der Summe von Schadenserwartungswerten als Maß für den Gesam- trisikoumfang, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 01/2011, S. 21–26 Romeike, F…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Die Notwendigkeit einer Integration von Risikomanagement und Controlling

  Ute Vanini

  …Ermittlung der eigenen Ausgangsposition wie auch für ein Benchmarking verwendet werden kann .39 1 Risk Management Integration Maturity Model Eine… …Controlling“ der Risk Management Associati- on e . V . (RMA) und des Inter nationalen Controllervereins e . V . (ICV) erstellte einen ersten… …wurde . Ihr Risk Management Integration Maturity Model (RiskMIMM) untersucht den Reife grad der Inte gration anhand der o . g . fünf Dimen sionen und… …. (1997): Towards a Risk Maturity Model . In: The International Journal of Project & Business Risk Management, Vol . 1 No . 1, pp . 35–45 . Kajüter, P…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Pay-Out / Payroll Disbursement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Segregation of duties in the pay-out/payroll disbursement process Internal con- trols are not ef- fective. Risk of financial loss/ manipulation due to… …fective. Risk of financial loss/ manipulation due to fraud- ulent actions; data can be altered and manipulated. • Is the authorization to main- tain… …banking tool. Risk of fraud- ulent actions, manipulation of data, unau- thorized access to confidential data • Is a documented authorization rights… …transfer file prevented (techni- cally, prohibited by policy)? 2 Changes to authoriza- tion rights are tracked and monitored. Risk of un- authorized… …banking/ERP system. Unapproved transactions could become effective. Risk of financial loss/manipu- lation due to fraudulent ac- tions; data can be…

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