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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Erfolgs- und risikoorientierte Steuerung der Eigengeschäfte eines Kreditinstituts

  Christian Hornbach

  …, 1998), S. 309; Schaller, P. (Projektion von Zahlungsströmen, 1998), S. 27; Meyer, C. (Value at Risk für Kreditinstitute, 1998), S. 335. Erfolgs- und… …at Risk entspricht dem mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit (Si- cherheitsniveau) zu erwartenden maximalen Marktwertverlust, der innerhalb einer… …Haltedauer nicht überschritten wird. Der Value at Risk des Zinsbuchs kann bei- spielsweise als ein unteres Quantil der Verteilung der in einer historischen… …ante-Perspektive, ergibt sich aus dieser Datenaufbereitung ferner der Value at Risk als ein unteres Quantil der Häufigkeitsverteilung. 0,00 0,05 0,10 0,15… …Referenzwert, der bei der Bestimmung des Value at Risk herangezogen wird, sind in der bankbetrieblichen Literatur und der Praxis ver- schiedene Value at… …Risk-Definitionen verbreitet. Häufig wird der Value at Risk als der Unterschreitungsbetrag des Ausgangsmarktwertes definiert, der mit der durch das… …Sicherheitsniveau definierten Wahrscheinlichkeit nicht überschritten wird.38 Dieser Wert wird als absoluter Value at Risk bezeichnet.39 Der Vorteil des abso- luten… …Value at Risk ist, dass sich diese Definitionsweise mit Risikotragfähigkeits- überlegungen deckt, da für die potentiellen (Marktwert-) Verluste im… …Zinsbuch Ri- sikokapital vorgehalten werden muss. Vorteil des absoluten Value at Risk ist ferner, dass die ex ante-Perspektive in die in obenstehender… …Berichtsstichtag kumulierte ex post-Bruttoperformance um den Value at Risk in die Zukunft fortgeschrieben. Wird bei der Quantifizierung des Value at Risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Ansatzpunkte für ein integriertes System von Quality Control und Peer Review

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …und den komplexen Zusammenhängen zu anderen Management-Systemen (Enterprise Risk Management und Qualitätsmanagement) Rechnung getragen werden. 5.2… …unter besonderer Berücksichtigung der Internen Revision: Während die Interne Revision im Enterprise Risk Management (ERM)221 eine hervorge- hobene Rolle… …Bestandteil des Enterprise Risk Management und wird im ERM Fra- mework unter „Roles and Responsibilities“ explizit erwähnt. Dort wird ihre Schlüsselrolle bei… …initiatives work closely to manage such risk ...“225, die im ERM Framework des Committee of Sponsor- ing Organizations of the Treadway Commission (COSO)… …Corporate Governan- ___________________ 221 Vgl. dazu ausführlich Eichler, Hubertus und Oliver Bungartz: Enterprise Risk Management – aktuelle… …„Interne Revision im Krankenhaus“: Control Risk and Self Assess- ment und EFQM-Modell. Eine methodische Zusammenführung der strategischen Neuausrich- tung… …: Enterprise Risk Management – Integrated Framework. Jersey City. September 2004, p. 88. 224 Internal Control – Integrated Framework zitiert nach Liebesman… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR). Berlin 2005, S. 229. 230 Vgl. DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“: Control Risk and… …ERM in einem System unter besonderer Berücksichtigung der Inter- nen Revision.231 Das Control Risk and Self Assessment, das mit dem EFQM-Modell zur… …Qualitätsma- nagements Beratungsaufgaben zum Enterprise Risk Management wahrnehmen kann. Die dabei erforderliche partnerschaftliche Arbeitsweise führt zu einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Probleme der Risikoquantifizierung und Lösungsstrategien

  Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Operational Loss, in: Alexan- der, C . (2003), Operational Risk Regulation, Analysis and Management, S . 129– 170 . Baier, S.; J. Mayer (Baier/Mayer 2012)… …. Trivedi (Berger/Hooge/Trivedi 2018): The understanding of Risk Matrices in India: an eye-tracking study, 2018 . Berger, Th.; W. Gleißner (Berger/Gleißner… …2018): Integrated management systems: linking risk management and management control systems, in: International Journal of Risk Assessment and… …, Vol . 11 . No . 3, S . 404–419 . Favre, L.; J. Galeano (Favre/Galeano 2002): Mean-modified value at risk optimiza- tion with hedge funds, in: Journal… …. 142 Werner Gleißner und Marco Wolfrum Froot, K.; D. Scharfstein; J. Stein (Froot et al. 1993): Risk Management: Coordinating Corporate In-vestment… …. Gleißner, W.; F. Romeike (Gleißner/Romeike 2012): Psychologische Aspekte im Ri- sikomanagement, in: Risk, Compliance & Audit 6/2012, S . 43–46 . Gleißner, W… …(Kahnemann/Tversky 1979): Prospect theory: An analysis of decisions under risk, in: Econometrica, 47, S . 313–327 . Keppe, H. J.; M. Weber (Keppe/Weber 1993)… ….; S. E. Satchell (Pedersen/Satchell 1999): Choosing the Right Measure of Risk: A Survey, http://citeseerx .ist .psu .edu/viewdoc/download?doi=10 .1 .1… ….1 7 .8559&rep=rep1&type=pdf abgerufen am 25 .01 .2021) . Rau-Bredow, H. (Rau-Bredow 2002): Value at Risk, Normalverteilungshypothese und… …Mannheim, 1999 . Sinn, H. (Sinn 1980): Ökonomische Entscheidung unter Ungewissheit, Tübingen, 1980 . Slovic, P. (Slovic 2000): The perception of risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …risk management by the individual and by the company“. 4 Vgl. Adams 2012, S. 9. 5 Vgl. zu den Charakteristika moderner Finanzmärkte und zugleich… …Reaktionszeiten im Bereich von Nanosekunden, d. h. 10-9 Sekunden. 39 Es geht um einen „more holistic and broader approach to risk management“: Blommestein… …models goes beyond the traditional approach to prudential supervision, which mainly focuses on the adequacy of bank capital, liquidity and risk… …Board von Banken: Adams 2012, S. 13, 34. 54 Blommestein 2010, S. 138, erwartet „more spectacular risk management problems“. 55 “[S]ometimes… …Effekte auf die Systeminstabilität (Systemic Risk Contributions) sind allerdings nicht identisch mit den Verlusten des jeweiligen Knotens. Je nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …Systemauswahl auf der Basis des Reifegradmodells . . . . . . . . . . . . . 836 4.2 Initiales Risk Assessment… …durchzuführenden Mehrfachschätzungen im Rahmen eines Risk Assess- ments führen zur Objektivierung von Informationen und damit zu einer genau- eren Risikobeurteilung… …, R./Romeike, F. (2003): Risikoreporting mit Unterstützung von Risk Management Infor- mationssystemen, in: Finke, R./Romeike, F. (Hrsg.): Erfolgsfaktor… …einer umfassenden IT-Unterstützung des Risk Manage- ments, in: Pastors, P. M./PIKS (Hrsg.): Risiken des Unternehmens, München und Mering 2002, S. 551-579… …. 17 Vgl. Erben, R./Romeike, F. (2003): Risikoreporting mit Unterstützung von Risk Management Infor- mationssystemen, in: Finke, R./Romeike, F. (Hrsg.)… …Erstellt in Anlehnung an Erben, R./Romeike, F. (2002): Risk-Management-Informationssysteme – Potentiale einer umfassenden IT-Unterstützung des Risk… …ergibt sich meistens eine ähnlich komplexe Struktur (vgl. Abb. 4). Auf der ersten Ebene werden die Risk Owner erfasst, die jeweils für die operative… …Risikomanagementinformationssystemen 829 stimmten Unternehmensbereich verantwortlich zeichnen. Diese berichten dann an den Chief Risk Officer (CRO). Im Idealfall existiert diese… …von Eigenschaften und eine entsprechende Nummerierung eineindeutig beschrieben werden. Über die Zuordnung zu einem verantwortlichen Risk Owner und einer… …integriert. Bei einigen Lösungen ist eine Übergabe der Rohdaten an reine Simulationstools (wie etwa RiskKit, CrystalBall oder @Risk) erforderlich, deren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …. Literaturverzeichnis Allen, Steven (2003): Financial Risk Management – A Practitioner’s Guide to Managing Market and Credit Risk, Hoboken, 2003. Basle Committee on… …biggest Risk, says PwC, in: RiskNews, 17. Juli 2003, http://db.riskwaters.com/public/showPage.html?page=13627. Johnson, Thomas P., jr. (2003)… …: Reputational Risk, in: Banking Strategies, Vol. 79, No. 1, S. 4, http://www.bai.org/bankingstrategies/2003-jan-feb/publisher/index.asp. Leander, Ellen (2003)… …: Corporate governance disclosure: banks focus on bolstering infrastructure, in: Operational Risk, Vol. 4, Issue 7, July 2003, S. 24-26. Lichter, Jörg… …, Juni 2004, http://www.wwz.unibas.ch/forum/discussion/volltext/0402.pdf. Schofield, Peter (2003): Reputational Risk, in: SAS (Hrsg.): Advances in… …Operational Risk – Firm- wide Issues for Financial Institutions, 2. Aufl., London, 2003, S. 209-221. Shpiro, Shlomo; Möhrle, Hartwin (2005)… …., Stuttgart, 1998. Theodore, Samuel (2002): Bank Operational Risk Management – More Than an Exercise in Capi- tal Allocation and Loss Data Gathering, Bank… …Operational Risk Management Special Comment, Moody’s Investors Services, London, June 2002, http://www.moodys.com/cust/research/venus/Publication/Special…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …CSA-Checklisten und Prüfungspro- grammen enthalten, können jedoch auch gezielt als Prüfung der COSO Komponen- te „Risikobeurteilung“ (“Risk Assessment“) des COSO I… …oder der Komponenten „Ereignisinventur“ („Event Identification“), „Risikobeurteilung“ („Risk Assessment“) und „Risikomaßnahmen“ („Risk Response“) des… …den Audits auf die Komponenten „Internal Envi- ronment“ und „Monitoring“, wobei erstere die Grundlagen des IKS bzw. des En- terprise Risk Management… …Überwachungsprozesse zu bewerten sind, als auch integraler Teil des Betrachtungsraumes, wo die Komponenten Event Identification, Risk Assessment und Risk Response als… …Zielsetzungsprozesses (Objective Setting), der Ereignisinventur (Event Identification), der Risikobeurteilung (Risk Assessment), der Risikomaßnahmen (Risk Response)… …gemäß DIIR Definition. Daraus ergibt sich logisch ein Gestaltungspostulat für die Interne Revision hin- sichtlich des IKS bzw. des Enterprise Risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Reputationsrisiken bei Konsumgüterherstellern

  Swaran Sandhu

  …Reputationskrisen so gefährlich. 15 18 41 41 52 0 10 20 30 40 50 60 Market risk (risk, that the market value of assets w ill fall) IT netw ork risk (eg… …, netw ork security breaches, spam) Human capital risk (eg, skills shortgages, succession issues, etc.) Regulatory risk (problems caused by new or… …existing regulation) Reputational risk (eg, events that undermine public trust in your product/brand) Abbildung 3: Einschätzung der fünf größten Risiken… …busi- ness operation today? Economist Intelligence Unit (2005, 5), n=269 Global Risk Managers. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007… …Unternehmen (in %) To what extent are the following actions a source of reputational risk for your organisation? Eco- nomist Intelligence Unit (2005, 11)… …, n=269 Global Risk Managers. 8 Exkurs: Neue Reputationsrisiken im virtuellen Raum Ähnlich wie Markenartikler wollen auch Konsumgüterhersteller über… …and product quality to customers Poor crisis management Failure to hit financial performance targets Risk by association with suppliers, partners… …: Reputation: Risk of Risks. Economist Intelligence Unit White Paper. Online unter www.economist.com, Zugriff am 01.10.2006 Eisenegger, Mark (2005)… …, September. S. 305-313. PWC (2005): Predicting the unpredictable. Protecting retail and consumer companies against repu- tation risk. Online unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Korruption und Korruptionsmessung

  Dr. Wolfgang Muno

  …Staatlich 28 Bertelsmann Stiftung Sustainable Governance Index (SGI) NGO 31 Transformation Index (BTI) 128 Economist Intelligence Unit Country Risk… …Assessment Unternehmen 142 Freedom House Nations in Transit NGO 29 Global Insight Country Risk Ratings Unternehmen >200 IMD World Competitive Yearbooks… …2010/2011 Unternehmen 58/59 Political and Economic Risk Consultancy Surveys 2010 und 2011 Unternehmen 16 Political Risk Services International Country… …Risk Guide Unternehmen 140 Transparency International Bribe Payers Survey NGO 30 Weltbank Country Performance and Institutional Assessment… …die kommerziellen, sind nur gegen Be- zahlung zugänglich. Dabei sind schon die Preise teilweise nur auf Anfrage erhält- lich, Political Risk Services… …nutzen für die Dimension „Control of Corruption“ unter anderem die CPIA-Papiere der Weltbank, den CPI als auch den International Country Risk Guide als… …Quelle, der CPI nutzt ebenfalls die CPIA-Papiere der Weltbank wie auch den International Country Risk Guide. Korruption und Korruptionsmessung 22… …Was als Quelle für den International Country Risk Guide genutzt wird, ist nicht klar, aber es dürfte nicht überraschen, wenn die Länderexperten des… …Political Risk Services auch auf andere Indizes als Quellen zurückgreifen. Andvig vermutet, wahrscheinlich völlig zu Recht: „The experts read the same… …hochgradig korre- lieren. Die Korrelation zwischen dem International Country Risk Guide und den WGI beträgt 0.83, zwischen dem International Country Risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …3/1988, S. 347. 4 Vgl. Romeike, F. (2003): IT Risiken und proaktives Risk Management, in: DuD Datenschutz und Datensicherheit, 27. Jahrgang, 4/2003, S… ….: Risk: Philosophical Introduction to the Theory of Risk Evaluation and Manage- ment, New York 1983, S. 10. Abbildung 1: Risiko als mögliche… …Management, Heft 5/2004, S. 350–359 sowie Romeike, F. (2003): IT Risiken und proaktives Risk Management, in: DuD Datenschutz und Daten- sicherheit, 27… …umfasst: – Risikopolitik und Limite – Verantwortlichkeiten im Risikomanagement (Risikomanager, Risk Owner, Revision) – Prozess der Risikoidentifikation –… …(Alternative Risk Transfer, ART) können beispielsweise im Sinne des Bilanzschutzes verschiedene Risiken – etwa Naturkatastrophen und Währungsschwankungen – unter…

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