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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ausblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Corona-Pandemie ist dem Home- Office, das bisher erst ein Nischendasein Verwaltung in der öffentlichen führte, vermehrt Aufmerksamkeit zu schenken. Das gilt in… …, https://publikationen.dguv.de/forschung/iag/weitere-informationen/4019/check- up-homeoffice-kurzversion (Abruf 25.08.2021) Ein zweites (neues) Thema im Zuge der Corona-Pandemie sind für die öffentli- che Verwaltung – und… …nicht nur für diese – Hygiene-Konzepte für öffentliche Einrichtungen, insbesondere für Schulen. Sie sollen gewährleisten, dass der Betrieb einer… …Einrichtung gefahrlos erfolgen kann. Eine weitere Herausforderung für das Risikomanagement ist die Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung. Ein Meilenstein… …ist dies nur auf Verletzungen von EU-Recht beschränkt; aber Verletzungen nationalen Rechts werden – auf jeden Fall in der öffentlichen Verwaltung –… …Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zum Bestandteil ihres täglichen Handelns zu machen. Um in der gesamten Verwaltung zu wirken, muss sich das Risikomanagement auf… …wirken. So ist betriebswirtschaftlich zwar eine Barwertbetrachtung Standard; im Verständnis einer Verwaltung aber lässt sich der „cash-flow at risk“… …öffentliche Verständnis und für die öffentliche Toleranz der Risiken folgende Faktoren eine wesentliche Rolle: kulturelle Werte, persönliche Kontrol-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Organisation und Prüfung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …: Departementsvorsteher/Bundeskanzler]. Die Führung muss zugleich aber auch dafür Sorge tragen, dass eine klare Risikostrategie entwickelt ist und in der Verwaltung kommuniziert wird… …Dauer. Das wichtigste Signal für die gesamte Verwaltung besteht darin, dass Risikoberichte regelmäßig in der Führung erör- tert und die daraus… …Risikomanagement muss in der Kern- verwaltung einer Kommune im Regelfall nicht gebildet werden; dies wird auch vom Gesetzgeber nicht verlangt. Insoweit sollte das… …erforderlich sein kann, muss in den Unternehmen selbst entschieden werden. Unabhängig davon sollte im Bereich der Verwaltung darauf geachtet werden, dass die für… …ist in jeder Verwaltung notwendig. In kleinen Verwaltungen wird dies die Verwaltungsführung möglicherweise selbst über- nehmen; größere Verwaltungen… …Risikomanagement in der Verwaltung Verant- 156 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 171 172 wortlichen zu schaffen, um Grundsatz- oder Auslegungsfragen, aber… …auch die Risikolage selbst, zu erörtern. Denn in aller Regel werden mehrere Stellen gleichzeitig und parallel in der Verwaltung mit dem Risikomanagement… …Departement einen Risikomanager und der Finanzverwal- tung eine Koordinierungsstelle zu. Für eine große Verwaltung ist eine solche Lösung durchaus erwägenswert… …Darstellung zugeleitet wird. Dabei hat sie darauf zu achten, dassMethoden und Instrumente in der Verwaltung gleichermaßen angewandt wurden. Eine „materielle… …sollten entsprechende Formatvorlagen und IT-Tools zur Verfügung gestellt werden. Zur Sicherung einheitlicher Verfahren in der Verwaltung bietet es sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Verwaltung – Zum Status der Nutzung von Referenzmodellen der IT-Governance – Abschlussbe- richt“, Oktober 2012. – BSI-Grundschutzkompendium – ISO/IEC 27001… …Content Management (ECM), welches Technologien zur Erfas- sung, Verwaltung, Speicherung, Aufbewahrung, Archivierung und Bereitstel- lung von Dokumenten und… …Termi- nierung, die Verwaltung von Arbeitspapieren, das Zeit- und Kostenmanage- ment, die Berichterstattung und das Problemmanagement. – Corporate… …sie die automatisierte Entwicklung und Verwaltung von Richtlinien, die Risikobewertung für die Compliance, die Rationalisie- rung von Kontrollen, die… …(ELM): Softwareanwendungen für die Rechts- verwaltung in Unternehmen konzentrieren sich auf die Unterstützung von Rechts- und Compliance-Abteilungen… …Zusammenar- beit über einen integrierten Satz von Anwendungen, die die Verwaltung von Angelegenheiten, die elektronische Rechnungsstellung, das Finanz-/Ausga-… …benmanagement, die Verwaltung juristischer Dokumente und die Verwal- tung von Geschäftsprozessen umfassen. 188 10 Werkzeuge des (IT-)Compliance-Managements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Einzelrisiken reagieren. Schließlich ist das Risikocontrolling zu nennen, das ein Teilbereich des Control- ling-Prozesses in der Verwaltung ist. Es liefert zum… …punktuellen Prüfungen zum integrierten System Interne Kontrollverfahren sind in der öffentlichen Verwaltung zwar seit langem gebräuchlich, sie sind jedoch… …lediglich etwas mehr als 1.500 Einwohnern zeigt, dass gravierende Fehlentwicklungen keine Frage der Größe sind. Bezogen auf die Abläufe in der Verwaltung… …innerhalb der Verwaltung abgehoben. Dabei ist es wesentlich ein angemessenes Niveau des IKS sicherzustellen. Denn einerseits ist ein Kontrolldefizit zu… …2.Das Interne Kontrollsystem (IKS) 85 illegale Praktiken und Verhaltensweisen in einer Verwaltung, die der Öffent- lichkeit ansonsten vorenthaltenwürden… …Korruptionsprävention bleibt verbesserungswürdig, Innovative Verwaltung 1–2/2015, S. 11 2.4.2 Mögliche Kontrollmechanismen Doch trotz solcher Informationskampagnen… …Selbstoffenbarungspflicht. Eine solche wird z.B. für öffentliche Unternehmen postuliert: „Jedes Mitglied des Aufsichtsorgans soll Interessenkonflikte, insbesondere solche… …. 2, Wiesbaden]. Dies kann inner- halb oder außerhalb der Verwaltung angesiedelt sein. Die Stadt Bonn hat diese 30,1 17,6 12,5 9,7 7,9 6,7 5,8… …sollte nicht nur der Mitarbeiterschaft der Verwaltung sondern auch Externen zur Verfügung ste- hen, sofern diese Hinweise aufmögliche dolose Handlungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Einführung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …, vornehmlich selbstver- ständlich in der Verwaltung selbst. Einen Verwaltungsarbeitsplatz, auf dem keine Möglichkeit der Fehlentscheidung oder Fehlhandlung… …gerade zur Vermei- dung solchen Verhaltens beitragen [⇨ Rz 32]. Beispiele für typische risikobehaftete Sachverhalte im Alltag einer Kommunal- verwaltung… …Vertretungskörperschaft, – u. v. a. m. Risikomanagement soll indessen die Beteiligten in Politik und Verwaltung, die Bürgerschaft oder andere Stakeholder nicht in… …keinen Risiken kommen könne. Schließlich erfolgt die Steuerung der Kommune sowohl durch die professionelle Verwaltung als auch durch die ehrenamtliche… …UnternehmenEntscheidung über Produkte Gesetzgeber, nur zu einem klei- neren Teil durch die Kommuneund Leistungen Geschäftsführung, ggf. Auf-Steuerung Verwaltung und… …soverstandeneRisiko imengerenSinne. Risiken sind hierbei alle Ereignisse innerhalb und außerhalb der Verwaltung, die sich ungünstig auf die kommunale Zielerreichung… …die Entscheidungsfindung der Verwaltung bzw. der Kommunalpolitik (Abbildung 6). 28 22 21 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 bei… …Finanz- und Währungskrise ist für die öffentliche Hand, noch ein weiterer Begriff hinzugetreten, der zunächst im Bankensektor Verwendung fand. Unter… …5. Risikoarten und -folgen 5.1 Interne und externe Risiken Risiken betreffen die öffentliche Hand und die Privatwirtschaft gleichermaßen, auch wenn… …und gesteuert werden, betreffen Querschnittsrisiken fachübergreifend die gesamte Verwaltung oder zumindest mehrere Organisationseinheiten. Typische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …beherrschtwerdenkönnen. „Die öffentliche Verwaltung steht ähnlich wie private Unternehmen vor großen Herausforderungen. Globalisierung und internationaler Wettbewerb… …englischen Verwaltung, Speyerer Ar- beitsheft Nr. 150, Speyer 2003, S. 6 f., einer der frühesten Texte zum Risikomanagement der öffentlichen Hand in… …Risikobewusstsein in der Verwaltung, sondern dient – vor allem durch ein höheres Maß an Transparenz – auch der besseren Führung des Gemeinwesens. Das wiederum fördert… …Führung; – es trägt zur Funktionsfähigkeit von Regierung und Verwaltung bei; – es erhöht die Transparenz und die Übersicht über die Risikosituation und… …einen zentralen Platz ein. Das bedeutet allerdings nicht, dass damit in der Verwaltung alles getan ist. Vielmehr sind alle Mitarbeiterinnen und… …innerhalb der Verwaltung weiterzuleiten. Insofern trägt das gesamte Per- sonal Risikoverantwortung („Risikoeigner“ ⇨ Anhang II Ziff. 3), wenngleich die… …Defense“ [⇨ Rz 71]. Risiko- management Verwaltung PrüfungPolitik 54 Kapitel 2 Ziele, Akteure und Rechtsrahmen Abbildung 11 Akteure im… …Agent Prinzipal Mitarbeiter der Verwaltung Agent 58 Kapitel 2 Ziele, Akteure und Rechtsrahmen Abbildung 12 Prinzipal-Agenten-Verhältnisse im… …. Oft übersehen wird die Mitarbeiterschaft der Verwaltung selbst. Sie ist zum einen Teil des Risikomanagements, indem sie ein Risikobewusstsein entwi-… …Argument für die Entscheidung sein mag, eine Ausbildung oder einen Arbeitsplatz in einer bestimmten Verwaltung anzustreben. Für Bürgerschaft und Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …ist, in dem die tatsächliche Leitung und Verwaltung nicht erfolgen, und b) das keiner regulierten Gruppe von Kredit- oder Finanzinstituten… …, Finanzinstituts- und Versicherungssektors halten und die nicht über die mit der Verwaltung des Beteiligungsbesitzes verbundenen Aufgaben hinaus unternehme- risch… …die Bevölkerung auf schwerwiegendeWeise einzuschüchtern; b) öffentliche Stellen oder eine internationale Organisation rechtswidrig zu einem Tun oder… …Organisation ernsthaft zu destabilisieren oder zu zerstören. DesWeiteren betrifft das folgende Taten gem. o. g. EU RL: – Öffentliche Aufforderung zur Begehung… …Dienstleistern im Zusammenhang mit der Verwaltung von Investmentvermögen. Ebenso nicht erfasst werden allgemeine, nicht betriebstypi- sche Rechtsbeziehungen wie… …Monate nach Verlust des PeP Status weiter. In der Gesetzesbegründung zumGwG v. 23. 06. 2017 heißt es zur PeP Definition: „Öffentliche Ämter unterhalb der… …nationaler Ebene vergleichbar ist. Kommunale Funktionen sind grundsätzlich nicht erfasst. Als wichtige öffentliche Ämter, die einen Status als politisch… …www.bundesrat.de/DE/bundesrat/mitglieder, Abruf: 18. 11. 2020. 143 Während die BaFin AuAs v. 18. 05. 2020 den PeP Status in der Bundesrepublik definieren: „Als wichtige öffentliche Ämter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Rechtlicher Rahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …die öffentliche Sicherheit eintreten würden. In der Regel ist eine Infrastruktur als kritisch anzusehen, wenn sie mehr als 500.000 Personen versorgt… …zumRechnungswesen (Ziel Anlegerschutz) – Regelungen zum Steuerwesen mit dem Ziel der Steuerehrlichkeit sowie dem Ziel der Automatisierung der Verwaltung… …Standards – AWVArbeitsgemeinschaft für wirtschaftliche Verwaltung – Prozessbezogenes IT-Management – ITIL Information Technology Infrastructure Library (OGC)…

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