Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …das Unternehmen erzielen. In die Prozesse und Systeme werden so von Beginn an Aspekte wie Funktionstrennung, Prinzip der minimalen Berechtigun- gen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prüfung des Rechnungswesens durch die Interne Revision

  Stefan Kullmann, Wulf-Matthias Nolte

  …Kreditorenmanagements zu untersuchen. Dazu zählt vor al- lem die Sicherstellung der Funktionstrennung von unvereinbaren Tätig- keiten im Sinne des Vieraugenprinzips, wie… …Zahlungseingängen/-ausgängen Die jeweilige Funktionstrennung muss nicht nur personell sondern ins- besondere auch auf Ebene der Benutzerberechtigungen der Mitarbeiter in den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Statistische Verfahren

  Marcus Herold

  …wirkendes Kontrollinstrument kommt insbesondere die or- ganisatorische (und systemtechnisch unterstützte) Funktionstrennung in Betracht. Außerdem dienen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …bei der Erstellung der Bewertungsfragen, (z. B. inwieweit sind die Regeln zur Funktionstrennung bei den zuständigen Personen bekannt?) mit entwi-…