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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 1.1.1 Einführung Eine allgemeingültige Definition des Begriffs der „Korruption“ existiert nicht. Das deutsche Strafgesetz verwendet den Begriff… …Korruption nicht. Mit dem Be- griff können eine Vielzahl von Verhaltensweisen umschrieben werden, die den Austausch von Vorteilen unter Missbrauch einer… …Vertrauensstellung gemein haben.1 Die wirtschaftlichen Schäden durch Korruption sind erheblich. Das Bundeskriminalamt geht für die Jahre 2018–2022 von bezifferbaren… …Gesamt- 620 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 2 Bundeskriminalamt, Korruption Bundeslagebild 2022, S. 18; ferner Bannenberg, in… …(vermeintlichen) Gesetzeslü- cken immerwieder in den Fokus gerückt.5Die Prävention und Bekämpfung von Korruption stellen heute zu Recht einen essentiellen… …Korruptionsdelikte lassen sich eine Reihe von Nor- men im Strafgesetzbuch („StGB“) zusammenfassen. Diese sanktionieren jeweils spiegelbildlich die passive Korruption… …Korruption im öffentlichen Sektor.37 Der Tatbestand ist im Grundsatz ähnlich wie §299 StGB aufgebaut, so dass ergänzend auf die vorstehenden Ausführungen… …solchen Prozessen.66 1.1.4 Ausblick DiepraktischenAuswirkungendergesetzgeberischenAktivitätensindimBereich der Korruption in den letzten 15 Jahren… …überschaubar geblieben. Gleichwohl ist die Prävention von Korruption nach wie vor ein zentrales Element eines ad- 634 Ballo Teil III – Business Conduct… …Korruption (2023/0135 (COD)) veröffentlicht. Der Vorschlag sieht eine Reihe von Änderun- gen im materiellen und prozessualen Strafrecht vor. Für Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …Studie der OECD waren Geschäftspartner in 75% der ausgewerteten Verfahren in die Korruption 336 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 1 Vgl… …Anknüpfungspunkt für die strafrechtliche Verfolgung der Korruption liegt in der Buchführung. Werden direkte oder indirekte Bestechungsgelder als Unternehmensausgaben… …und natürliche Personen für die Korruption von ausländischen Amtsträgern und Nicht-Amts- trägern strafrechtlich belangt werden, wenn sie oder ein… …für Unternehmen die Sanktionierung von Korruption von Amtsträgern und Personen und eine Verletzung der steuerrechtlichen Re- gelungen im… …dagegen auch für im Ausland begangene Korruption strafrechtlich belangt werden, wenn das deutsche Strafgesetzbuch im konkreten Fall anwendbar ist.29 Der… …Falle einer Korruption im deutschen Ausland wird die Anwendbarkeit allerdings regelmäßig abgelehnt oder die Sachverhalte werden bereits nicht ermittelt.31… …. 2024). 33 der gegenüber juristischen Personen verhängten Bußgelder, ohne die wegen Korruption verhängten Bußgelder gesondert auszuweisen.38 Gelegentlich… …Jahren ähnlich aktiv wie die USA und geht sogar einen Schritt weiter, in dem es auch Korruption gegenüber ausländischen Nicht-Amtsträgern bestraft. In bei-… …Missständen insb. in Entwicklungsländern führt.40 Die Schäden sind hierbei nicht nur monetärer Natur, sondern Korruption ist häufig mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …Schlupflöcher für die Verschleierung von Geldern aus strafbaren Handlungen wie z.B. Korruption, Menschenhandel, Waffenhandel und Cyberkriminalität. Dies… …des Kunden ist ein mit Korruption behafteter Dritt- staat) mögliche Anzeichen für potenziell höhere Risiken aufweisen.14 Für die Begründung bzw…
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  Anti-Korruptions-Compliance & Integrity Management in Hochrisikoländern

  Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Anna-Katharina Zubrod

  …Vgl. die Definition des Bundeskriminalamts zu „Korruption“ auf Basis kriminologi- scher Forschung: „Missbrauch eines öffentlichen Amtes, einer Funktion… …Korruption 2022,Wiesbaden 2023. Inhaltsübersicht 1.1 Einleitung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.2 Korruption in Hochrisikoländern… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1.2.2 Erscheinungsformen von Korruption in Hochrisikoländern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 1.3 Konkrete… …all seinen Facetten auskömmlich behandelt und wirksame Lösungsansätze für die Eindämmung von Korruption längst auch global implementiert wurden. Aktu-… …elle internationale Entwicklungen zum Thema Korruption, wie die Bestrebun- gen der EU-Kommission den bestehenden EU-Rechtsrahmen für die Korrup-… …vention Act (FEPA) verabschiedet, der die passive Korruption durch ausländi- sche Amtsträger unter Strafe stellt, während es in China beinah zeitgleich zu… …gehört auch, dass immer noch viele Länder hinter ihren Verpflich- tungen aus der UN-Konvention gegen Korruption zurückbleiben. Einige Staaten weisen als… …Geschäftsaktivitäten hat. Es sind Staaten, in denen der politische Wille, nationale und internationale Korruption einzudämmen, nur schwach ausge- prägt ist oder gar… …(Letzter Abruf: 20. 04. 2024). Die Studie untersuchte die durch Korruption entgangenen Steuereinnahmen. 6 Diese Zahl (3,6 Billionen bzw. 5% des weltweiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …„The Criminal Law of the Peoples Republic of China“ zur Sanktionierung der Korruption im öffentlichen und nicht-öffentlichen Sektor. – Das chinesische… …Industry and Commerce on the Prohibition of Commercial Bribery“ zur Sanktionierung der Korruption im nicht-öffentlichen Sektor. Diese Verwaltungsvorschriften… …Korruption in China. Zudemwurden von einigen chinesischen Lokalregierungen Pilotprogramme zur Korruptionsbe- kämpfung aufgelegt.13 Dies führt zu der… …deutsche Rechtsterminologie übersetzt werden. 3.1.3 Ermittlungsbehörden Die zentralen chinesischen Ermittlungsbehörden gegen Korruption sind auf Landesebene… …involviert werden. 3.1.4 Terminologie nach chinesischem Recht 3.1.4.1 Vorteils-Geber und Vorteils-Empfänger Die Sanktionierung wegen Korruption richtet sich… …Anti-Korruptionsvorschriften unterscheiden zwischen Korruption im öf- fentlichen Sektor und nicht-öffentlichen Sektor. Vereinfacht könnte man daher unterscheiden zwischen der… …Korruption „im Amt“ und der Korruption „im ge- schäftlichen Verkehr“. Die Unterscheidung zwischen dem öffentlichen und nicht-öffentlichem Sektor ist maßgeblich… …mit Blick auf die Höhe der Bestrafung. Generell gilt, dass die Sanktionen bei Korruption im öffentlichen Sektor höher als im nicht-öffentlichen Sektor… …Generalstaatsanwaltschaft und des Ministeriums für öffentliche Sicherheit zur Verfolgung von Korruption. Diese Obergrenzen zur Strafverfolgung stellen Schwellenwerte dar… …gewährte Vorteil den Tatbestand der Korruption begründet oder nicht. Die Frage, ab wann ein Geschenk oder eine Einladung zum Geschäftsessen compliant oder…

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  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Anforderungen an Unternehmen, Korruption und weitere wirtschaftskrimi- nelle Handlungen einzudämmen, sind für Unternehmen zusätzlicher Anreiz, präventiv tätig zu… …Ordnungswidrigkeitengesetz OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen Strafgesetz COSO ERM Wettbewerbsgesetze ISO 37301 UN-Konvention gegen Korruption ISO 37001 UK Bribery… …kann zugleich auch ausge- wählte Compliance-Risiken erhöhen (z.B. Sanktionen, Korruption). Beispiels- weise sollten Unternehmen, deren… …Auswirkungen und potentieller Folgen für die Reputation des Unternehmens ermöglicht. In der Regel werden sich in diesem Inventar bei- spielweise Korruption… …Compliance & Integrity, 2014, S. 51. des CMS. Für die größten Risiken gilt es strukturierte Compliance-Programme (z.B. Korruption) aufzusetzen, die im Grunde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Finanzbranche Vorkehrungen zur Verhinderung von Rechtsverstößen in typi- schen Risikobereichen wie Insiderhandel, Korruption, Interessenkonflikte und Geldwäsche… …materiellen Verbot der Korruption außerhalb der USA enthält der FCPA auch Rechnungslegungsvorschriften („books and records”). Diese ver- pflichten in den USA… …zur Bekämpfung der Korruption, 2008, S. 3, abrufbar unter: https:// www.bundestag.de/resource/blob/406790/a666c32d5d29b6a1549b09a5e7dacb6b/wd-… …Deutschland in den 1990er-Jahren unter anderem von der OECD und den Vereinten Nationen gedrängt worden war, Korruption systematischer zu bekämpfen… …Ausweitung im Sinne einer übergeordneten Struktur auf alle Normbereiche. Heute bezieht sich Compliance unter anderem auf folgende Themen: – Korruption –… …nalen Organisation für Normung) – ICC-Verhaltensrichtlinien zur Bekämpfung der Korruption im Geschäftsver- kehr – Freiwillige Selbstkontrolle für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …ersten Ebene die Fraud-Kategorien – „Manipulation der Rechnungslegung“, – „Vermögensschädigung“ (Unterschlagung, Betrug) und – „Korruption und… …, ist identisch. Ein Programm zur Prävention von Korruption im internationalen Geschäft, das allein auf die Einhaltung geltenden Rechts – unter genereller… …Korruption zur Auftragsbe- schaffung und den sogenannten „Facilitation Payments“37 kann die vorgeschla- gene dreifache Zielsetzung der Compliance (s. o.)…

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  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …Geschäftspartner geschickt wird. Dieser Fragebogen deckt ein breites Feld an Fragen ab, unter anderem aus den Bereichen Management-Praxis, Korruption… …zumelden? g) Allgemeine Fragen zu den Themen Korruption und Geldwäsche – Hat Ihr Unternehmen eine Erklärung oder ein Versprechen zu den The- men Korruptions-… …, Bestechung und Korruption, d) Verbot von Geschenken an Privatpersonen oder öffentliche Amtsträger mit dem Ziel der Einflussnahme, e) Respektierung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und „Fraud“-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger