…13 Erkennen von Spuren aus Korruption
Die Suche nach Spuren von Korruption und die Aufdeckung solcher Sachverhal-
te sind eine häufige…
…Motivation für die Analyse großer Mengen an Ge-
schäftstransaktionen. Dabei ist zu unterscheiden zwischen der Korruption durch
Vorteilsgewährung und…
…der durch Vorteilsnahme, also der aktiven und der passi-
ven Korruption sowie zwischen den Formen der Beschaffungs- und der Ver-
triebskorruption…
…, gewisse Artikel
zu bevorzugen oder höhere Preise anzunehmen, ist dies passive Beschaffungs-
korruption. Wenn der Einkäufer den Mitarbeiter des Lieferanten…
…unterschiedlichsten Art im In- und Aus-
land.
13.1 Merkmale der passiven Korruption
Ein typisches Merkmal der passiven Korruption ist, dass die Begünstigung nicht
in…
…Unternehmens laufen Bar-
geld- oder Sachgeschenke.
Der typische Schutzmechanismus vor passiver Korruption im Unternehmen
ist die Definition von Beschaffungs-…
…Funktionstrennungen und Mitarbeiter-Rotation.
Die Suche nach passiver Korruption kann also nur indirekt über die Spuren
der Geschäftsaktivitäten erfolgen, aus denen…
…Konsequenz kann Korruption aus den ei-
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13 Erkennen von Spuren aus Korruption
genen Daten nicht bewiesen werden, sondern es gibt nur Hinweise auf…
…ein indirekter Nachteil entsteht,
so bleibt der Vorgang als Ganzes doch Korruption.
Hier wäre als Hinweis auf Auffälligkeit zu untersuchen, ob es eine…
…günstigste Bieter.
13.2 Merkmale der aktiven Korruption
Bei der aktiven Korruption ist es für den Analysten vorteilhaft, dass der einem
Dritten gewährte…
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