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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Compliance mit Internationalen Prüfungsstandards (ISAs)

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …eine interne Revision vorhanden ist, muss der Abschlussprüfer feststellen, ob diese für die Überwachung des internen Kontrollsystems geeignete Beiträge… …leistet. Dazu sind die Art der Verpflichtungen der internen Revision und die Frage, wie die interne Revision in die Organisationsstruktur eingebettet ist… …. Weiters sind die durch die interne Revision durchgeführten oder durchzuführenden Tätigkeiten kritisch zu würdigen. Der Abschlussprüfer muss die… …of Auditors OversightBodies“ bei der Durchführung von Aufgaben im Rahmen der novellierten Gesellschaftsrechtrichtlinie beraten. Seit 2006 nimmt… …Regeln zu verste- hen (z.B. Gesetze, vertragliche Verpflichtungen und interne Regelungen oder Richtlinien). Die Verpflichtung zur Einhaltung der ISAs… …Unterteilung in Segmente macht die Prüfung überschaubarer und hilft bei der Zuteilung der Aufgaben an die Mitglieder des Prüfungsteams. Beispielsweise be-… …(Lohnverrechnungs-/Personal-Prozess). Der Beschaffungs-/Auszahlungs- Prozess und der Lohnverrechnungs-/Personal-Prozess sind zwar ähnlicher Natur, aber die Aufgaben doch so… …Corporate Governance Personen). 6.2.4 Internes Kontrollsystem Der Abschlussprüfer muss das für die Abschlussprüfung relevante interne Kontroll- system…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …orientieren sich an den drei Aufgaben von Complian- ce: Reaktion, Aufklärung und Prävention. Ziel dieser drei Funktionen ist es, durch interne Richtlinien und… …Compliance die Gesamtheit aller organisatorischen Maßnahmen zur Verhinderung von Gesetzesverletzungen und Verstößen gegen das interne Regelwerk in allen… …des Unternehmens (weiter Compliance Begriff). Außer der kaum zu beherrschenden Anhäufung von Compliance Aufgaben mit allen auch haftungs- rechtlichen… …Verhaltens-, Orga- nisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 WpHG“ der BaFin vom 7.6.2010; sie regelt die Stellung und Aufgaben von Compliance bei… …. Externer Vertrauensanwalt (Ombudsmann) Mehr als ein interner Ansprechpartner oder eine interne Telefon-Hotline stellt die Beauftragung eines externen… …(KPMG 2010). Der CO berät in allen Compliance Angelegenheiten, koordiniert die interne Aufgabenverteilung, überwacht die Einhaltung und Verbesserung der… …die Compliance-Abteilung lediglich die Präventionsfunktion, während die repressiven Aufgaben von Aufklärung und Reaktion einer anderen Fachabtei- lung… …oder mehreren wie Recht, Revision und Personal zugewiesen werden. Bei die- ser Matrixvariante sind die Abteilungen über ein Compliance-Komitee verbunden… …solchen Kollektivlösungen bieten sich die Wirtschaftsverbände an, zu deren Aufgaben es auch zählt, ihre Mitglieder für die gestiegenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance

  Dr. Reinhard Preusche

  …Organisation, Rechtsdienste, Risikomana- gement, Rechnungswesen, Controlling, Revision und Personal, Qualitätskontrolle und Facility Management. Das überrascht… …für das Unternehmen Werte schafft, weil sie Aufgaben- stellungen wahrnimmt, die sonst nicht oder nicht so wahrgenommen werden. Wie erreicht man, dass… …Regeltreue in das interne Kontrollsystem eines Unternehmens und dessen Organisationsstruktur einpassen und hierauf aufbauend verstärken. Er wird aber…

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