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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 5: Notfallplanung überprüfen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Wertschöpfung. Die Notfallplanung ist im Unternehmen auch unter „Business Continuity Management (BCM)“ bekannt und organisiert, um die Fort- führung der… …, Facility Management) gemeinsam zu erarbeiten und in regelmäßigen Ab- ständen zu überprüfen, ob eine Anpassung erforderlich ist. Die Notfallpla- nung sollte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 15: Xerox (2002)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …management. In May 2000, Xerox made a public announcement that it had discovered accounting irregularities associated with its Mexican operations. CEO… …recogni- tion”. But when the engagement partner challenged Xerox’s non-GAAP accounting practices, the company’s senior management told the audit firm that… …itself as a business increasing its earnings every quarter and meeting its competitive challenges. Senior management repeat- edly told investors that… …they were routinely presenting an inaccurate picture of Xerox’s financial per- formance. In November 1999, CFO Barry Romeril told senior management that… …against CEO Paul Allaire, CFO Barry Romeril and four other Xerox executives. The SEC noted that compensation of Xerox senior management depended… …. “Xerox today is a stronger company with a new management team that has taken all the right steps to turn our business around.” Eventually, the SEC… …concerns about the company’s accounting to its senior management. KPMG was “intimately familiar” with the accounting used by Xerox, the SEC said. The audit… …, 2005 Xerox: The Downfall – The Inside Story of the Management Fiasco at Xerox, Business Week Online, March 5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 34: Royal Ahold (The Netherlands, 2003)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …, Ahold’s management team raised huge amounts of debt and equity capital over the years. With regard to the foreign operating units, Ahold’s top… …exactly where the company ran afoul. Senior management pres- sured lower-level managers throughout Ahold’s worldwide network to reach the sales and… …figures shocked Ahold’s new management as much as it did analysts and investors. The company immediately authorized an investigation by law firm White &… …. Ahold, under new management, was quite successful on its way to recovery from the scandal. It promptly took remedial actions which included revising its… …internal task force to ensure that every one of its subsidiaries is in compliance. A whole new management team was brought in from outside to run the… …, most important, the right to give management the boot with a majority of voices. “We learned that as a company you can lose your reputa- tion overnight… …compensation: the necessity of strict internal, financial and accounting controls across the organization. Ahold’s new management said the company’s “go-go… …Governance Institute: Royal Ahold: A Failure of Corporate Governance, ECGI Working Paper No. 67/2005, www.papers.ssrn.com India Center for Management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  Continuous Auditing: Myth and Reality

  Adrian Garrido

  …conceptual models not being just appearance but having real results in management improvements. Continuous Auditing has traditionally been defined as the… …, two more can be added: – First, at some point in the future the management could consider that the monitor responsibility is theirs and not that… …selecting what is truly relevant. And what is, to a great extent, the most relevant information for a business? The minutes of the Management Committees… …, Regulatory reports, Management Infor- mation, presentations of new projects, new in the press, the minutes of our meetings with the various business areas…… …retrieve relevant information for each of these units. Once again, we are not speaking of complex applications; but rather of a documen- tary management… …and level of importance, for example: – Periodic analysis of management information – Periodic or specific meetings with Management – Focused… …great detail the business, maintaining a fluid line of communication with Management and using technology in an intelli- gent manner.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Vertriebsthemen und ihre Bedeutung im Rahmen der betrieblichen Erfolgsrechnung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Umsatzrealisierung. Genauso der Umsatzgröße zuzuordnen sind die Themen Multi Channel Management, er- gänzende Dienstleistungen sowie Reklamationen. Während es sich bei… …mit diesem Analyseinstrument erschlossen werden können. Risiko Kritischer Erfolgsfaktor Forderungs- Management Order Mgt./ Insourcing Reklamation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …, Durchführung, Bericht und Nachschau ISO/IEC 20000 IT Service Management (ITIL) IT Service Management Beschreibt generische IT- Funktionen und -Prozesse… …Management, nicht zuletzt um dem Anwender die Orientierung zu erleichtern. 8. Revision im technischen Bereich 168 Hahn Für eine sehr kursorische… …, planungsnahes Prüffeld bietet sich das IT-Risikomanagement an. Schwerpunkte, Vorgehensweisen und Instrumente für das IT-spezifische Risiko- management beschreibt… …cility Management, Co- und Outsourcing sowie mehrstufige Subunternehmerkon- struktionen sind Organisationsmodelle, die mit Kontrollverlusten einhergehen… …Betriebssystem und ergänzende Basissysteme wie zum Beispiel Management- und Sicherheitssysteme, Middleware, Messaging- und Da- tenbanksysteme. Wichtig ist, dass… …das Management des Netzwerks. Dokumentation, Betriebs- und Störungsprotokolle dienen als Prüf- grundlage; hier ist die regelmäßige Analyse und zeitnahe… …zuverlässige allgemeine Kontrollen im Bereich von Management, Infrastruktur und Betrieb. Aus diesem 8. Revision im technischen Bereich 176 Hahn Grund…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen - Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …operativem Management entscheidend sei. 110 Denn nur der direkte Austausch mit den operativ verantwortlich Führungskräften, den „risk owners“, liefert… …, siehe 2.3 Was ist ein Compli- ance Management System („CMS“)?). Schnell wird klar, dass die DeMaB diesen Aufwand nicht nachhaltig durchführen kann. Und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Zusammenfassung

  Dr. Oliver Bungartz

  …»Internal Control« als einen Prozess, der durch Überwachungs- und Leitungsorgane, das Management und andere Mitarbeiter eines Unternehmens ausgeführt wird… …(IRS) • Compliance-Management-System (CMS) Das Enterprise Risk Management Framework (ERM-Rahmen- werk) von COSO für ein unternehmensweites RMS stellt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Führungsaufgaben in der Internen Revision - relevante Fragestellungen

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 29. 85 Vgl. Schipporeit, E.: Anforderungen an die… …: 87 Vgl. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 24. 88 Vgl… …. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 21; March, J.G: Mundane… …management ... Herausbildung von Kompetenzillusion. „Schaffung von sachgerechten Möglichkeiten der Selbstbeobach- tung“ Auseinandersetzung mit der… …Management, Heft 4 (2009), S. 31 – 32. 75 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Den Führungskräften kommt auch im Rahmen eines systemischen… …Vgl. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 30. 91 Vgl… …97 Vgl. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 29. 88… …: Revue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 30.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Einfluss auf das Risiko- management eines Unternehmens . Maßnahmen müssen getroffen werden, um • die Attraktivität der Unternehmen am Kapitalmarkt zu… …Risiko- management sind unabdingbar, um die Wirksamkeit eines RMS zu beurteilen . Die Beurteilung der Wirksamkeit des RMS wird vom DCGK gefordert…