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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Internen Revision –Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 17. 10.– 18. 10. 2011 D. Auerbach T. Grol Risikocontrolling – Überblick und 28. 09. 2011 H. U…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise ? Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …sind die neu aufgelegten Versionen des Kreditwesengesetzes (KWG), der Solvabilitätsverordnung (SolvV) und der Groß- und Millionenkreditverordnung… …– Bafin – Deutsche Bundesbank Aufgabe: – Umsetzung der Vorgaben ins nationale Recht durch Gesetze (z. B. KWG). Verordnungen (z. B. SolvV, GroMiKV)… …(Ziel-) Regelung SolvV und KWG InstitutsVergV MaRisk GroMiKV LiqV bzw. MaRisk Vorgehensmodell Interne Revision Wesentliche Regelungen auf dem Weg nach Basel… …der entsprechenden nationalen Regelungen (z. B. KWG, SolvV und GroMiKV) sowie über Erkenntnisse aus dem Dialog mit der Aufsicht. Verzögerungen bei der… …Anforderungen der §§ 13 ff. und 19 Abs. 2 KWG hinsichtlich der „Meldeerfordernisse“ erfüllt sind. Zusätzlich sollte untersucht werden, welche Auswirkungen diese… …durchgeführte Verbriefungstransaktionen die Anforderungen der §§ 18 a und b KWG (für bestehende Transaktionen gelten Übergangsregelungen). Aufgrund der… …ff. KWG) ergeben. Da insbesondere aus der Auslastung des Kapitalpuffers (der der Eindämmung der Prozyklizität dienen soll) Beschränkungen bzgl… …gemäß § 24 Abs. 1 Nr. 16 KWG bzw. § 24 Abs. 1a Nr. 5 KWG Bezug nehmen können. Dabei wäre ein zusätzlicher Prüfungsaspekt, welche Leverage Ratio die Bank… …§ 26a KWG integriert werden. 5. Fazit Die ab 2012 im Rahmen des Inkrafttretens von Basel III anstehenden grundlegenden Änderungen in der… …Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1 (in: ZIR 05/10, S. 228 ff.) und Teil 2 (in: ZIR 06/10, S. 267 ff.) Gesetz über das Kreditwesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Leasingbilanzierung: Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes

  Marijan Nemet, Christoph Dieter Horn

  …grundlegenden Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a KWG konkretisieren, fordern in ihrer Neufassung vom 15. Dezember 2010 eine… …Revision in ein solches Projekt besteht derzeit ausschließlich für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute. Diese müssen gemäß § 25 a KWG über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision –Aufbaukurs 03. 05. 2011 28. 11. 2011 D. Auerbach Solvabilitätsverordnung und KWG 17…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …, Krisenindikatoren 2/50 –, § 25 a 2/47 Korruption 4/180, 5/224 Korruptionsprävention 4/174, 4/179 KWG 1/8 M MaComp 4/159 Mängelbeurteilung 1/29…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …zur Ansicht Kreditwesengesetz (KWG) ■ Loseblattwerk, 6.142 Seiten in 3 Ordnern ■ im Abonnement *, Grundwerk Euro (D) 148,– (inkl. 7 % USt. und zzgl… …Aktualisierungen für mind. ein Jahr Firma / Institution Vorname / Name / Kd.-Nr. Jetzt auch als Datenbank! www.KWGdigital.de DER GROSSKOMMENTAR ZUM Kreditwesengesetz… …(KWG) Loseblatt-Kommentar für die Praxis nebst sonstigen bank- und sparkassen rechtlichen Auf sichts gesetzen sowie ergänzenden Vorschriften Der… …Kommentierung des KWG werden u. a. die LiqV, die AnzV, die §§ 319- 337 SolvV (Offen legungsteil) und der MaRisk- Regelungstext erläutert. Funktion Straße /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …02. 03. 2011 05. 09.– 06. 09. 2011 05. 05.– 06. 05. 2011 20. 10.– 21. 10. 2011 03. 05. 2011 28. 11. 2011 Solvabilitätsverordnung und KWG 28. 03.– 29…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …passen müssen. 8 § 25 a KWG Besondere organisatorische Pflichten von Instituten: (1) Ein Institut muss über eine ord- nungsgemäße Geschäftsorganisation… …Risikomanagement ba- sieren auf einem qualitativen und prinzipienbasierten Ansatz, auf den sich die Auf- sichtsbehörden bei der Prüfung von § 25 a Abs. 1 KWG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in "kleineren Instituten"

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …einen gewissen Spielraum bei der Maßnahmenumsetzung zu belassen. 1. Einleitung Gemäß § 25 c KWG haben Institute im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen… …der Aufsicht kommunizierten Anforderungen diskutiert werden, wobei die Zielsetzung von § 25 c KWG nicht in Frage gestellt wird. Nachfolgend sollen… …Nr. 3 KWG a. F.) für Institute die Pflicht, geeignete Maßnahmen zur Verhinderung betrügerischer Handlungen zu ergreifen. Seither sind die Maßnahmen zur… …wurde § 25 c KWG neu geschaffen. Diese Regelung beinhaltet seitdem die wesentlichen Anforderungen in Sachen Prävention gegen betrügerische Handlungen… …. Durch § 25c KWG wurde eine von den Anforderungen zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung grundsätzlich losgelöste Norm eingeführt. Die… …Handlungen in „kleineren Instituten“ Berufsstand · ZIR 6/10 · 277 auf § 25 c KWG basierenden grundsätzlichen Pflicht zur Implementierung geeigneter Maßnahmen… …Anwendungsbereich des § 25 c KWG. Eine Legaldefi nition von „betrügerischen Handlungen“ ist noch zu formulieren. Im Hinblick auf die rechtliche Ausgangslage bleibt… …festzuhalten, dass neben § 25 c KWG lediglich das Rundschreiben 8/2005 zur institutsspezifischen Analyse der Gefährdungslage als untergesetzliche Vorgabe… …angeboten. 4. Hinweisgebersystem Gemäß Rundschreiben-E zählt zu den allgemeinen Sicherungsmaßnahmen für § 25 c Abs. 1 KWG u. a. die Durchführung von internen… …findenden Anmerkungen möchten wir verzichten und auf diese hier lediglich verweisen 3 . 2 Vgl. Auerbach/Hentschel, KWG, § 25 c Rn. 9 ff. 3 Stellungnahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung von Bewertungsmodellen

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …Revision ergibt sich insbesondere aus den aufsichtlichen Normvorschriften des § 1a Abs. 8 KWG und § 317 Abs. 1 SolvV sowie aus dem AT 4.3 und BTR 2.2 Tz. 2…