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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Konformitätsnachweise werden benötigt für interne Anspruchsteller wie Revision und Unternehmensleitung sowie für externe Anspruchsteller wie Abschlussprüfer und… …nachweisen und den Vorwurf der groben Fahrlässigkeit entkräften zu können. An- ___________________ 530 Vgl. Arbeitskreis Externe und interne Überwachung der… …, so dass dezidierte Stellen für Compliance selten adäquat sind.535 Auch gehören Aufgaben des Compliance nicht zu den wertschöpfenden Tätigkeiten in… …des IDW (PS 330 oder FAIT 1 bis 3) – Interne Kontrolle: Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG), Aktiengesetz (AktG)… …der Geschäftsleitung direkt zu unterstellen. Er ist für die Wahrnehmung seiner Aufgaben und Pflichten in ausreichendem Ma- ße von anderen Tätigkeiten… …aus und drängt auf die Einhaltung des Datenschutzes. – Soweit dies zur Erfüllung seiner Aufgaben erforderlich ist, sind ihm Hilfsperso- nal sowie… …der Rechtsabteilung und der Revision, aus Anwaltskanzleien, Wirtschaftsprüfungsunternehmen, Aufsichts- behörden oder Hochschulen zählen. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagement in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …und Linie, Gefahr der Schattenhierarchie) bewusst sein. Mitunter wird die Auffassung vertreten, dass die interne Revision Aufgaben des… …Anforderungen an ein betriebliches Risikomanagement,  die Inhalte, Aufgaben und Ziele des Risikomanagementprozesses im Unter- nehmen und Maßnahmen sowie… …organisatorische Einordnung, d. h. Aufbau- und Ablauforganisation sowie Fragen zur Zentralisation bzw. Dezentralisation;  Zuordnung der Aufgaben auf die… …werden muss (vgl. Fayol, 1929, S. 19 ff). Im Zuge der Zentralisation werden gleichartige Aufgaben zentral zusammenge- fasst. Dieses Vorgehen bringt… …hingegen gleichartige Aufgaben dezentral, d. h. in verschiedenen Abteilungen, auf verschiedenen Stellen, oder an unterschiedlichen Standorten ausgeführt… …Risikomanagement übernehmen sollte. Dies ist jedoch als kontraproduktiv anzuse- hen, da die originäre Aufgabe der internen Revision in der Kontrolle der Eignung und… …Aufgaben und Verantwortun- gen einen wesentlichen Aspekt der organisatorischen Handhabung des Risikoma- nagement im Unternehmen dar. Da Risiken und Chancen… …die Verantwortung der Un- ternehmensleitung in vielen Risikofeldern über die Aufgaben Identifikation, Eva- luation und Steuerung erstreckt. Damit wird… …das Controlling geradezu prädestiniert ist, die speziellen Aufgaben eines Teilbereichs des Risikomanagement, nämlich des Risikocontrol- lings, zu… …übernehmen. Zu den Aufgaben des Risikocontrollings zählt zum einen die koordinierte Überwa- chung sämtlicher Unternehmensrisiken. Darüber hinaus sollen die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …verantwort- lich. Für die Umsetzung werden – sofern vorhan- den – die Interne Revision, der Aufsichtsrat bzw. Beirat einbezogen. Für die übrigen Unterneh-… …schriftlichen Organisationsre- gelungen vorhanden, die eine Zuweisung von Aufgaben und Kompetenzen für den jeweiligen Geschäftsführer regeln. Eine jährliche… …Aufgaben und Kompetenzen für den jeweiligen Geschäftsführer zu regeln. Eine jährliche Leistungsbeurteilung der Ge- schäftsleitungsmitglieder ist geplant… …Organisationsregelung, in der die Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten für die einzelnen Mitglieder der Geschäftsleitung verbindlich geregelt sind. Damit die… …Geschäftsführer ihre Aufgaben sachgerecht erfüllen können werden regelmäßige Trainings bzw. Weiter- bildungen zu relevanten Themen durchgeführt. In größeren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …interne Revision, die sich auf folgende Felder erstrecken können:  Vollständige Erfassung aller Risikofelder des Unternehmens  Angemessenheit der… …, Technologie und interne Geschäftsprozesse des Unternehmens. Die Autoren haben bei ihrer relativ kleinen Stichprobe ferner herausgefunden, dass die… …Aufgaben werden durch das KonTraG ausdrücklich erweitert, um geeignete Maß- nahmen zur Risikosteuerung zu treffen. Nach dem neu eingeführten § 91 Abs. 2… …der Orga- nisationsverantwortung eines Vorstandes ist. Die Aufgaben zur Einrichtung und der Anwendung eines Risikomanagementsystems kann der Vorstand… …an geeignete Mitarbeiter, Stäbe oder Abteilungen übertragen. In der allgemeinen Begründung zum KonTraG wird die Bedeutung der Internen Revision und… …diese Aufgaben umgesetzt sind (Scherer, 2012, S. 206). In § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG wird diese Sorgfaltspflicht eines ordentlichen und ge- wissenhaften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Wirtschaftsstrafrecht bei KMU

  Doreen Müller

  …ihre Aufgaben ordnungsgemäß erfüllen und ist angehalten, die gebotene Handlung entweder selbst vorzunehmen oder zumindest auf einen Beschluss der… …daneben regelmäßig ausgewählte Mitar- beiter der Revision, Buchhaltung, des Controllings, der Lagerhaltung und des Be- schaffungswesen befragt werden. Die… …Straftaten und Ordnungswidrigkeiten, die durch nachgeordnete Mitarbeiter in Erfüllung der ihr übertragenen Aufgaben ver- übt werden.180 Der Betriebsinhaber… …Aufgaben regelmäßig im Wege von De- legation auf nachgeordnete Mitarbeiter übertragen. Delegation darf jedoch nicht dazu führen, dass sich der… …geht die Pflicht zur sorgfältigen Auswahl187 und Instrukti- on188 der Mitarbeiter über den Inhalt ihrer Aufgaben und über die zu beachtenden… …gefasst, während man unter Geschäftsgeheimnissen eher kaufmän- nische Vorgänge wie interne Kalkulationen, Studien im Bereich von Forschung und Entwicklung…

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