Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Elementare Datenstrukturen

  Jörg Meyer

  …International publiziert jährlich die Wahrnehmung von Korruption den Ländern der Erde. Die Skala reicht von 0 bis 10, wobei kleinere Werte für mehr… …wahrgenommene Korruption stehen. Länder mit einem Wert unterhalb von 3 gelten als besonders korruptionsgefährdet. Vgl. http://www.transparency.de. 136 9…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Erkennen von Spuren aus Korruption

  Jörg Meyer

  …13 Erkennen von Spuren aus Korruption Die Suche nach Spuren von Korruption und die Aufdeckung solcher Sachverhal- te sind eine häufige… …Motivation für die Analyse großer Mengen an Ge- schäftstransaktionen. Dabei ist zu unterscheiden zwischen der Korruption durch Vorteilsgewährung und… …der durch Vorteilsnahme, also der aktiven und der passi- ven Korruption sowie zwischen den Formen der Beschaffungs- und der Ver- triebskorruption… …, gewisse Artikel zu bevorzugen oder höhere Preise anzunehmen, ist dies passive Beschaffungs- korruption. Wenn der Einkäufer den Mitarbeiter des Lieferanten… …unterschiedlichsten Art im In- und Aus- land. 13.1 Merkmale der passiven Korruption Ein typisches Merkmal der passiven Korruption ist, dass die Begünstigung nicht in… …Unternehmens laufen Bar- geld- oder Sachgeschenke. Der typische Schutzmechanismus vor passiver Korruption im Unternehmen ist die Definition von Beschaffungs-… …Funktionstrennungen und Mitarbeiter-Rotation. Die Suche nach passiver Korruption kann also nur indirekt über die Spuren der Geschäftsaktivitäten erfolgen, aus denen… …Konsequenz kann Korruption aus den ei- 191 13 Erkennen von Spuren aus Korruption genen Daten nicht bewiesen werden, sondern es gibt nur Hinweise auf… …ein indirekter Nachteil entsteht, so bleibt der Vorgang als Ganzes doch Korruption. Hier wäre als Hinweis auf Auffälligkeit zu untersuchen, ob es eine… …günstigste Bieter. 13.2 Merkmale der aktiven Korruption Bei der aktiven Korruption ist es für den Analysten vorteilhaft, dass der einem Dritten gewährte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Dolose Handlungen

  …, 271–275 StGB). Ferner gehören hierzu die Computerkriminalität, Korruption und illegale Preisabsprachen. Ausgeführt werden dolose Handlungen durch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …unternehmenseigenen Rahmen für den Kampf gegen Geld- wäsche, Terrorismus, Wirtschaftskriminalität und Korruption zu schaffen und dies in eigenen Richtlinien /…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenanalyse und Datenschutz - Leitlinien für die interne Revision

  Prof. Dr. Norbert Nolte

  …von Straftaten wie Korruption, Be- trug, Untreue, Geldwäsche, von Insolvenz-, Urkunds- und Steuerdelikten, von bi- lanzrechtlichen Straftaten sowie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen

  Anke Giegandt

  …Committees (CCC)  Aufdeckung von Straftaten (z.B. bei Verdacht auf Korruption, Unterschla- gung oder Verrat von Geschäftsgeheimnissen) mit Revisions- bzw…

• Global Fraud Survey 2012

  …Zwar ist Korruption weltweit gesehen häufig immer noch an der Tagesordnung – allerdings sehen nur wenige deutsche Manager die deutsche… …40 Prozent der Befragten der Ansicht, dass Korruption in ihren Ländern weit verbreitet ist. Jeder neunte Manager hält es in der eigenen Branche für… …der Manager plädiert dafür, das Problem der Korruption bei der obersten Führungsebene anzusiedeln. Deutsche Top-Manager sehen das Thema Korruption…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mehrwert durch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Ergebnisse einer europäischen Studie
  

  Dr. Oliver Bungartz, Gregor Strobl
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …die Interne Revision Korruption und Mitarbeiterkriminalität Einführung in die forensische Tatortarbeit Einführung in die technische Spionageabwehr…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Risikoorientierte Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision - Teil II

  Konzeption und Implementierung eines IT-gestützten Scoring-Modells
  

  CVA Prof. Dr. Philipp E. Zaeh, Frederik Heidemann

  …über die letzten drei Jahre quantifizieren. Die „Anfälligkeit für Korruption“ hingegen lässt sich durch den Corruption Perceptions Index messen, der…