Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …ausländischen Terminbörsen. Prinzipiell ist auch hier auf die Funktionstrennung zwischen den Aufgaben- gebieten der Kundenberater und des B/O zu achten. 35…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Streifbandverwahrung grundsätzlich getrennt vonei- nander aufbewahrt? Wird bei der Verwahrung von Mäntel und Bögen die Funktionstrennung unter den Sachbearbeitern…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Vorstand

  Klaus-Peter Müller, Hans-Peter Kemper, Markus Warncke, Reinhart Bubendorfer

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190 4 Funktionstrennung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190 5 Vollständige Information… …Funktionstrennung Die Mitarbeiter der Internen Revision (IR) werden nicht mit Aufgaben be- traut, die außerhalb ihrer Revisionstätigkeit liegen; hierzu zählen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …Funktionstrennung vor allem Devisenfehlspekulationen großen Ausmaßes festgestellt; dabei spielten auch sog. „Schubladengeschäfte“ eine große Rolle, d. h… …Funktionstrennung Handel Abwicklung/Kontrolle Rechnungswesen Überwachung 5 Revisionen 6 Regelungen für spezielle Geschäftsarten Abb. 2: Aufbau und Inhalt… …-Management Bestätigungen und Gegenbestätigungen Organisation der Handelstätigkeit Funktionstrennung Regelungen fr spezielle Geschäftsarten Marktgerechtigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …petenzen/Unterschriftenberechtigungen, Funktionstrennung, Arbeitskont- rolle, Arbeitsnachvollzug und Sicherheitskontrollen. Compliance: Der Begriff Compliance/Regelüberwachung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …unterschieden: Während der all- gemeine Teil (AT) übergreifend ist, werden im besonderen Teil (BT) spezifische Vorschriften zur Funktionstrennung sowie der… …Anforderung ist hierbei, dass die das Risiko messende Einheit unabhängig sein muss. Dieser Grundsatz der Funktionstrennung stellt sicher, dass Risiko…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Corporate Governance

  Dr. Eckhard Knapp

  …nach den Gesichtspunkten der Internen Revision der Funktionstrennung und Unabhängigkeit des Überwachungsorgans von den Ausführenden. Wenn auch durch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikoanalyse der Prozesse

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …GAA Nachttresor Zentrale Geld- versorgung Geldtransporte Zutritt: ! Schlüsselverwahrung regeln ! Zutrittsregelungen ! Funktionstrennung von… …und AKT) ! Funktionstrennung: Kassenführung – Kassenabstimmung – Buchung (soweit nicht automatisiertes Verfahren) ! Dokumentation von Kassenübergaben… …Disposition – Buchung ! Funktionstrennung von Vordruckbestellung und -verwaltung ! besondere Sicherungsmaß- nahmen bei Ausschreibung von Schecks mit faksimi-… …. Empfängerdaten Konventionelle Daten- erfassung: ! Funktionstrennung Beleg- aufbereitung und Erfassung ! Beleglesung und Verfilmung ist anzustreben ! Kontrolle… …Verwendungs- nachweisen bei Ausgabe mit Empfangsbestätigung des Kunden; ! Funktionstrennung zwi- schen Verwahrung und Ausgabe von Sparbuch- blanketten… …! fortlaufende Numerierung der Sparbucheinzüge ! Funktionstrennung zwischen " Annahme der Sparbucheinzuges/ " Versand des Buches/ " Überwachung des… …Geldeinganges; ! Regelung der Ausnahmen von vorzeitigen Vertragslösungen ! Funktionstrennung bei der Kontoauflösung zwischen " Kundenbetreuung "Marktfolge… …der Marktfolge möglich ! Funktionstrennung zwischen Belegerstellung und Dateneingabe ! fehlende Meldung einer Mitarbeitervollmacht an… …Nachlaßkonten Safes X X ! strenge Kompetenzrege- lungen ! Funktionstrennung zwischen Kreditvertrieb und Marktfolgebearbeitung ! Überwachung und Auslage-… …an Verwandte von Mitarbei- tern ! Funktionstrennung zwi- schen Gewährung und EDV- Eingabe der Sonderkondi- tionen ! Überwachung von Sonder-…

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