Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Cash Management

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …durch die drei Ziele Sicherheit, Rentabilität und Flexibilität getragen, die das Cash Management folgendermaßen umsetzt: • Sicherheit: Sicherstellung der… …Aus- wahl der Anlage- und Finanzkontrakte Daraus leiten sich insbesondere die folgenden Aufgaben ab: • Liquiditätsplanung • Disposition der… …Abschnittes nur als Exkurs aufgeführt und nicht weiter ver- tieft. Eine Vertiefung dieses Themas bietet der Band „Revision des Externen Rechnungswesens“.6)… …dem Aufbau von großen und mittleren Unter- nehmen folgendermaßen: Dem Finanzvorstand bzw. Bereichsleiter Finanzen untersteht der Bereich Finanzen… …Management und Finanzplanung. Dem Cash Management sind das Liquiditätsmanagement und der Zahlungsverkehr angeschlossen. In klei- nen und mittelgroßen… …finanziellen Res- sourcen der Unternehmung. Dies geschieht in der Regel mittels einer Kurz-, Mittel- und Langfristplanung. Die Planung berücksichtigt die durch… …benötigte Liquidität optimal nach den Grundsät- zen der Unternehmung angelegt wird (z.B. zinstragend). Je nach Aus- richtung und Zielen der Unternehmung kann… …. Cash Management 52 • Der Zahlungsverkehr gleicht nach den Grundsätzen der Unterneh- mung und den Vorgaben des Liquiditätsmanagements die aufgelaufe-… …zielorientierte Gestaltung der kurzfristigen Finanzierung eines Unternehmens ausgerichtet sind. Es umfasst die Planung, Disposition und Kontrolle von Liquidität im… …permanenten Zahlungsfähigkeit des Unternehmens sowie Reduzierung von Zins- und Währungsrisiken • Rentabilität: Maximierung der Erträge (Anlage der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfung der Internen Revision umfasst die Auswahl der Darlehensgeber, die Verwaltung, die Dokumentation und die Abrechnung dieser Finanzmittel. � Wie… …27 3 Finanzierung Der Finanzierungsbegriff wird unterschiedlich weit gefasst. Finanzierung i.e.S. umfasst die Beschaffung von Eigen- und… …Fremdkapital auf dem Finanz- markt in Form von Geld zum Erwerb und zur Erhaltung der betrieblichen Vermögenswerte sowie der Leistungsfähigkeit des Unternehmens… …Sachwerten und Rechten an das Unternehmen sowie Maßnahmen der Kapitaldisposition. Die Finanzierung ist in Abbildung 2 schematisch dargestellt. Die… …Ausführungen dieses Prüfungsleitfadens beziehen sich im Wesentlichen auf die Aspekte der Fremdfinanzierung. Bei der Innenfinanzierung und der Eigenfinanzierung… …von Gewinnen • Vorgehen für Abschreibungen und Rückstellungen • Restriktive Zahlungs- und Kreditkonditionen sowie Intensivierung der… …jedoch nicht aufgeworfen. � Bestehen stille Reserven, die liquiditätswirksam gehoben werden können? � Welche Ziele sind im Kredit- und… …zukünftige Kapitalerhöhungen? � Welche Kosten waren mit der Erhöhung der Kapitaleinlagen verbunden und sind diese gerechtfertigt? 3.3 Fremdfinanzierung Bei… …sind deshalb durch Qualität und Volumen des Sicherungspotenzials bestimmt. 3.3.1 Allgemeine Kontrollaspekte Unabhängig von der Art der… …notwendigen Tätigkeiten (z.B. Eröffnung und Schließung von Konten, Gewährleistung von Garantien) ausführen? � Ist der zuständige Personenkreis schriftlich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen