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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …mehr, da die Interne Revision als Herzstück des inter- nen Überwachungssystems zu sehen ist. Für Kreditinstitute zeigt sich dies an der besonderen… …übertragbare Wertpapiere an einem geregelten Markt zugelassen wurden sowie Kreditinstitute und Versicherungsunternehmen. Weitere Zuordnungen liegen im Ermessen… …Kreditinstitute im Auftrag der auslagernden Kreditinstitute wahrgenommen werden. Die Prüfungsergebnisse der Revisionen sind jeweils allen angeschlossenen… …Basler Committee on Banking Supervision für Kreditinstitute folgt aus den Anforderungen der Säule II von Basel II. Auf Grund der sehr allgemein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken

  …, wenn dies der Billigkeit entspricht. § 340k (1) Kreditinstitute haben unabhängig von ihrer Größe ihren Jahresabschluß und Lagebe- richt sowie ihren… …auf Antrag der Bundesanstalt ei- nen nach Satz 1 bestellten Prüfer abberufen. (3) Die Absätze 1 und 2 gelten nicht für Kreditinstitute, die einem… …18 Zusammenfassende Schlußbemerkung Unterabschnitt 2 Ergänzende Vorschriften für Kreditinstitute und bestimmte Finanzdienstleistungsinstitute… …quiditäts- und Ertragslage zum Vergleich auch Kennziffern für die Gesamtheit der Kre- ditinstitute oder von Gruppen vergleichbarer Kreditinstitute des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Strukturierte Kreditprodukte

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …Projektgesellschaft und den Initiator) Bei einer Limited Recourse Finanzierung, haben die Kreditinstitute nur bei Vorliegen bestimmter Tatbestände und lediglich in… …und den Initiator) Non Recourse Finanzierungen sehen für Kreditinstitute keine Rückgriffs- möglichkeiten auf Projektinitiatoren vor, die über die… …Ausführungen zu Derivaten) vorgenommen. Kontrahenten sind üblicherweise OECD-Banken, derzeit vorwiegend international tätige Kreditinstitute (wie Großbanken… …warenderivaten Asset Backed Securities 4. BAKred-Rundschreiben 4/1997 – Veräußerung von Kundenforderungen von ABS-Transaktionen durch deutsche Kreditinstitute 5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kreditinstitute oder Makler weitergeleitet und über diese abgewickelt. Häufig werden internationale Zen- tralverwahrer wie Clearstream Banking S. A. Luxembourg… …anbieten, verfügen Effektengeschäft IIR_26.indd 96 29.08.2005 16:24:43 Uhr 97 meist nur größere Kreditinstitute. Mittlere und kleinere Institute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management – Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …Geschäftstätigkeit ab. Seine Angemessenheit und Wirksamkeit ist vom Institut regelmäßig zu überprüfen.“10). Damit ist es für alle Institute (Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die periodischen Prüfungen

  Dr. André Jacques Dicken

  …330 I HGB wurde die Verord- nung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleis- tungsinstitute (RechKredV) erlassen, die zum einen… …RechKredV (§ 330 I und II HGB) Rechtsformabhängige Vorschriften Ergänzende Vorschriften für Kreditinstitute §§ 340-340o HGB Vorschriften zur… …maßgeblich. Die wichtigste und ausführlichste Grundlage bildet die Verlautbarung über Maßnahmen der Kreditinstitute zur Bekämpfung und Verhinderung der… …Verhaltensregeln für Mitarbeiter der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute in Bezug auf Mitarbeitergeschäfte vom 7. Juni 2000 (b) Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Risikoorientierter Prüfungsansatz

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …der MaIR). Analog zu den §§ 317, 321 HGB geben die MaIR den Abschlussprüfern der Kreditinstitute vor, über die Ausgestaltung und Wirksamkeit der… …der Internen Revision der Kreditinstitute“ vom 17. 1. 2000 die „Anforderungen an die Ausgestaltung der Innenrevision“ vom 28. Mai 1976 ersetzt. In…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Anforderungen an die Leitung der Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Organisationsprinzip • größere Betriebsnähe Einen Sonderfall nehmen Kreditinstitute ein. In den MaRisk ist gere- gelt, dass ab einer gewissen Größe ein… …den letzten Jahren kritisch zu sehen.608 Für Kreditinstitute ist ein Outsourcing des Internen Revision bisher grundsätzlich explizit untersagt. 609… …Überwachung“ der Schmalenbach-Gesell- schaft für Betriebswirtschaft e.V., DB Beilage Nr. 11/2000, S. 4, Rn. 44. 611 Für Kreditinstitute hierzu auch Basel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Ausgewählte Sonderthemen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Kreditinstitute siehe Salvenmo- ser/Kruse, diebank 2006, S. 78 ff. 1049 Vgl. Regierungsentwurf Drucksache 13/9712, S. 15 sowie IDW HFA, IDW PS 340, S. 1, Tz. 1… …hierbei Ausstrahlungswirkungen zumindest auf nicht börsennotierte Aktiengesellschaften zu prüfen.1050 Für Kreditinstitute erfolgt die Fokussierung… …Prüfungstätigkeit des Ab- 1050 Ebenso Lorenz, ZRFG 2006, S. 6. 1051 Hinsichtlich besonderer Anforderungen an Kreditinstitute siehe Salvenmo- ser/Kruse, diebank 2006…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer

  Situation und Entwicklungstendenzen der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschlußprüfer

  Wolfgang Lück

  …der Kreditinstitute haben sich aufgrund der Anforderungen des ehemaligen Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen1) gewisse Formen der Zusammenarbeit… …Geschäftstätigkeit der Kreditinstitute das Verwalten der ihnen anvertrauten Vermögenswerte ist. Kreditinstitute müssen sich daher in besonderem Maße gegen Schäden aus…

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