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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Korruptionscontrolling in der Unternehmenspraxis

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …erkennungssystems. Ferner wurde von den Verbänden ein überarbeitetes Risiko- handbuch erstellt. Es wurden interne Kontrollmechanismen eingerichtet, die geeignet sind… …insbesondere das interne Berichtswesen, das Controlling sowie die technischen Vorkehrungen bei der Wasserwirtschaft. Ferner dienen dazu Kontrollen der… …dem Prüfungsergebnis der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft war die Stabsstel- le „Interne Revision“ 2002 mit neun Mitarbeitern ausreichend besetzt und… …erstellt die Interne Revision einen Prü- fungsplan, in dem die Prüffelder nach Risikofaktoren gewichtet, genannt und mit der vorgesehenen Prüfungsintensität… …versehen sind. Den Prüfungsplan hat der Vor- stand in seiner Sitzung im November 2001 zur Kenntnis genommen. Die Interne Revision nahm Prüfungen im… …Überprüfung von Freistel- lungsbescheinigungen für Bauleistungen. Im EDV-Bereich beauftragte und begleitete die Interne Revision die externen Prü- fungen der… …erfolgen. 2003 wurden sämtliche interne Vorschriften der beiden Verbände hinsichtlich Re- dundanzen, Notwendigkeiten und Aktualität von einer Projektgruppe… …. Hierbei sind interne Auswertungen nach unterschiedlichen Kriterien mög- lich. Von der Revision werden u. a. regelmäßig Datenprüfungen hinsichtlich von… …. Kontrollkorruption, • situative und strukturelle Korruption, • sowie interne („endemische“) Korruption. 9.3.2 Anlass für den Korruptionscontrollingprozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …für die Interne Revision, in ZIR 3/2004 S. 120. Rechtliche Vorgaben 65 2.1.1 Proportionalität Und wie ernst es der Aufsicht mit der… …Verhaltens-Scoring „Aus aufsichtsrechtlicher Sicht spiegelt die Art und Weise, wie die Bank ihr Ratingsystem für interne Entscheidungsprozesse nutzt, das Vertrauen… …. Prozessorganisation, Internes Kontrollsystem oder Risiko- management. Gleichzeitig wird ein Nutzen für die Interne Revision generiert. Der durch die Projektbeteiligung… …Partner präsentieren und ihr Standing im Institut entsprechend ausbauen. Dabei ist allerdings immer zu beachten, dass die Interne Revision ihre Unab-… …entsprechend organisierter Informationsfluss, mit dem die Interne Revi- sion in die Lage versetzt wird, bei Neuerungen und den damit verbundenen Projekten… …im Vordergrund. Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. hat in einem Standard zur Prüfung von Pro- jekten dazu veröffentlicht: „Eine Revision… …Interne Revision, S. 30. 32) Vgl. Rosner-Niemes, S.: Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen im Kreditgeschäft, in: Becker, A./Kastner, A… …. (Hrsg.), Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision, S. 41. Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft 84 4.2.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …............................................... 465� 2.2� Interne Corporate Governance Struktur von Kreditinstituten ........... 466� 2.3� Verhältnis der Wertpapier Compliance zur Compliance gemäß… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Kreditinstituten bewirkt. Interne Corporate Governance befasst sich mit den Aufgaben, Kompetenzen und Funktionsweisen der Unternehmensorgane und etwaiger anderer… …. 2.2 Interne Corporate Governance Struktur von Kreditinstituten Die wesentliche Rechtsgrundlage für die Anforderungen an die Corporate Gover-… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen í MaComp20.21 Weitere Anforderungen an die interne Corporate Governance von Kreditinstituten stellen unter anderem in Umsetzung von Vorgaben der… …Risikomanagementsystems ist die Einrichtung interner Kon- trollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision.25 Das interne Kontrollsystem… …übrigen Risikomanagementfunktionen, aber auch die Rechtsabteilung, die interne Revision und vor allem die Geschäfts- bereiche. 3.3 Historische… …Überwachungsfunktio- nen zeigt sich auch, wenn man sich das sogenannte interne Kontrollsystem der je- weiligen Einzelunternehmen vor Augen führt. Diese sind tendenziell… …und wirksam sind). Die erste und zweite Verteidigungslinie bilden zusammen das sogenannte interne Kontroll- system. Außen vor steht hier die Interne… …Revision auf der dritten Verteidigungs- linie. Die Interne Revision prüft, ob die zweite Verteidigungslinie und die erste Verteidigungslinie richtig…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …Risikomanagementsystems unterscheiden: das Risi- kofrüherkennungssystem, das Risikobewältigungssystem und das interne Überwa- chungssystem (vgl. Abb. 1). Nur das erste und… …(z.B. in einer kleinen Aktiengesellschaft) selbst wahrnehmen oder an die Interne Revision delegieren.20 Um deren Unabhängigkeit zu wahren, sollte die… …, C.-C./Peemöller, V. (Hrsg.): Corporate Gover- nance und Interne Revision, Berlin, S. 109–126. 21 Vgl. zur Rolle des Controllings im Risikomanagement Kajüter, P… …konzernweiten Risikofrüherkennung zu.24 Analog kann die Interne Revision des Mutterunternehmens damit betraut wer- 23 Vgl. Hommelhoff, P./Mattheus, D. (2000)… …: Freidank, C.-C./Peemöller, V. (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revision, Berlin, S. 109–126; Goschau, B./Lenz, A. (2008): Konzeption und… …organisatorische Ausgestaltung des Risikomanage- ments in deutschen Konzernen, In: Zeitschrift Interne Revision, 43. Jg., Heft 4, 2008, S. 182. 26 Vgl. Kajüter, P… …durch vorherige Abstim- mung beeinflussen können. Umgekehrt können Entscheidungsfreiräume der Tochterunternehmen durch interne Konzernrichtlinien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …....................................... 417� 3.4.1 � Interne Kontrollen .................................................................. 418� 3.4.2 � Messung und Methodik… …Angemessene Kapitalausstattung (P12) Risikomessung, -steuerung und -kontrolle Interne Kontrollen (P10) Messung/Methodik (P6) Risikolimitierung (P7)… …Zinsrisikokennziffer. Darüber hinaus beinhaltet das Papier konkretisierende An- forderungen an das interne Management von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch. So sind… …Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit, – die Einrichtung interner Kontrollverfahren, zu denen ein internes Kontrollsys- tem und eine Interne… …Angemessenheit für Risi- kosteuerungszwecke, nicht sachgerecht. 3.4.1 Interne Kontrollen In den Baseler Prinzipien werden von Banken angemessene interne… …. Zu angemessenen internen Kontrollen gehört neben einem prozessabhängigen internen Kontrollsystem auch eine Interne Revision. Sie hat risikoorientiert… …und prozessunabhängig unter anderem das interne Kontrollsystem in der Bank und die Ordnungsmäßigkeit aller Aktivitäten und Prozesse im Institut zu… …. Weiterhin sollte die bank- interne Zinsrisikobetrachtung über eine reine Parallelverschiebung der Zins- strukturkurve, wie im Baseler Zinsschock gefordert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …der Institute ableiten. Diesem Stellenwert ist durch die Interne Revision im Rahmen ihrer Prüfungsplanung und letztendlich -durchführung… …Darmstadt, Düsseldorf oder Münster eine/n Berater/in „Interne Revision“ (Geschäftsfeld Unternehmenssteuerung) – Kennziffer 33228 Ihr Aufgabenspektrum: •… …Anlageberater, Kundenbetreuung, Compliance-Funktion, Interne Revision, Rechtsabteilung – ggf. durch Umfangsschätzung, Gewährung Sondergratifikation, sofern mit… …Aufteilung (interne Verrechnung) sicherzustellen. Dies ist von besonderer Bedeutung, sofern in den beteiligten Bereichen unterschiedliche Regelungen bezüglich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …des DIIR – Institut für Interne Revision unter Zertifzierung@diir.de zur Verfügung. Mehr Sicherheit in der Revisionspraxis Handbücher der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Varianz-Kovarianz-Modell, Historische Simulation und Monte-Carlo-Simulation

  Dr. Peter Hager

  …2001, S. 208–218. 29 Begriff „Wurzelgesetz“: Vgl. Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle: Modernes Risi- komanagement, 2. Aufl., Stuttgart… …Implementierung, Wiesbaden 2009, S. 311ff. 34 Vgl. Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle: Modernes Risikomanagement, 2. Aufl., Stuttgart 2001, S. 410… …Qualität der Zufallszahlen bei Bedarf durch statistische Verfahren verbessert werden.39 37 Vgl. vertiefend Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne… ….; Oehler A./ Unser M. (2001): Finanzwirtschaftliches Risikomanagement, Berlin 2001, S. 160. 41 Vgl. Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle… …Risk – A step by step guide to understanding and applying VaR, Wiltshire GB, 1999, S. 166; Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle: Modernes… …Risk – A step by step guide to understanding and applying VaR, Wiltshire GB, 1999, S. 156; Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle: Modernes… …Deutsch, H.-P. (2001): Derivate und interne Modelle: Modernes Risikomanagement, 2. Aufl., Stuttgart 2001 Gentle, J.E. (1998): Random Number Generation and…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …solchen for- dern oder annehmen. 2. Angemessene interne Kontrollmechanismen sowie Ethik- und Compliance- Programme bzw. -Maßnahmen zur Prävention und… …Korruption auf Wunsch offen legen; es soll auch für Rückmeldungen offen sein. 6.7 Interne Kontrollen und Rechnungsprüfung Das Unternehmen soll seine… …. Weder externe Normen noch interne Anreiz- oder Kontrollsysteme können das in- dividuelle Ethos der Mitarbeiter vollständig ersetzen, es geht um den nicht… …Interne Revision auf seine Funktionsfähigkeit zu prüfen. Im Zuge zahlreicher gesetzgeberischer Initiativen auf nationaler und internationaler Ebene wurde… …Zielerreichungsgrad täglich konfrontiert ist, sollte sich die Interne Revision auf das Gestalten des IKS und das prozessunabhängige (stichprobenweise) Prüfen, ob das… …Arbeitsbedingungen zusammenhän- gen. Die Interne Revision kann – prozeßunabhängig – Aufgaben der Hell- und Dunkel- feldanalyse übernehmen.920 Prüfen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …zu BTO 1.2.4; Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problem- kreditbereiche durch die Interne Revision in: Becker, Axel/. Bräunle, Hans, E./Kastner, Arno… …: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft, Stuttgart 2003, S.`158. 3 Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problemkreditbereiche durch die Interne Revision in: Be-… …: Mindestanforderungen an das Risikoma- nagement vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 4. 2 Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problemkreditbereiche durch die Interne…

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