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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo)

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller, Sven Wolff

  …Revisionen sind aufbauorganisatorisch • die Funktionstrennung, • Vertretungsregelungen, • Berichtslinien und die • Dokumentation herauszustellen. Dabei handelt… …Mindestanforderungen einzuhalten. Dazu gehört, dass auch im Falle von Ausgliederungen eine angemessene Funktionstrennung einzuhalten ist. Die mit Ausgliederungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Aktuelle Aspekte der Prüfungsdurchführung – eine Dokumentation der Diskussionsrunden der CIA Tagung 2010

  Anke Brandner, Norbert Heydemann, Michael Schimpf

  …Mitarbeitern sind funktionale Kontrollmechanismen erforderlich. Bei der IT-gestützten Prävention sind das Vier- Augen-Prinzip und die Funktionstrennung gemäß… …werden vergleichbare Ergebnisse durch klassische Berechtigungskonzeptprüfungen (Funktionstrennung, Vier- Augen-Prinzip) oder „SAP GRC“ (z. B…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Erfahrungen bei der Erstprüfung von Beteiligungsgesellschaften

  Dipl.-Kfm. Hans-Jürgen Wagner

  …Zahlungsabwicklung, z. B. fehlende Funktionstrennung (Zahlungserfassung und Stammdatenpflege/Bankkontoverbindungen nicht separat) oder ungeklärte Zah lungseinund…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Anwendung durch die Ratingersteller und Freigeber ◆ Funktionstrennung zwischen Markt und Marktfolge (Ratingfreigabe) Kalibrierung ◆ Plausibilisierung der im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Corporate Governance Reporting des Aufsichts-/Verwaltungsrats zur Internen Revision

  Update einer empirischen Untersuchung im Deutschen und Österreichischen Prime Standard sowie im Main Standard der Swiss Exchange
  

  Dr. Patrick Velte

  …vereinzelt Gegenstand der Berichterstattung in der Schweiz gewesen (11,8 %). Infolge der Betonung des Prinzips der Funktionstrennung und der Vorstandskompetenz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Zielerreichung aufgestellt? 10. Wird die Zielerreichung unabhängig vom Vertrieb festgestellt? 11. Gibt es eine Funktionstrennung bei der Überprüfung der Auszahlung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …ist auf die Fragen nicht nur hinsichtlich der internen Kontrollen auf der Ebene der Organisation (Funktionstrennung und Aufgabenteilung) abzustellen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Die 7. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Umsetzung der EBA-Leitlinie für die Kreditvergabe und -überwachung kommt es zu verschiedenen Neuerungen. Bereits im Modul BTO 1.1 MaRisk (Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Funktionstrennung ◆ Vergabe von Zutrittsberechtigungen für Räume und Zugangsberechtigungen sowie Zugriffsrechten für IT-Systeme; Schlüsselverwaltung ◆ Ordnungsgemäße…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …Berechtigungs- und Benutzerkonzeption (Stichworte: Berücksichtigung Prinzip der minimalen Berechtigungsvergabe, Vier-Augen-Prinzip, Funktionstrennung…