Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Funktionstrennung – Überwachung und Kontrolle vonMitarbeitern und Bestimmung von Aufsichts- personen – Aufklärung und Instruktion der Mitarbeiter – Einschreiten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Funktionstrennung zwischen Methodenentwicklung und Validierung fordert: „Ist aufgrund der vergleichsweisen Komplexität der Verfahren und Methoden, der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Organi- gramme, Organisationsrichtlinien und -handbücher, Stellenbeschreibungen, eine Funktionstrennung sowie organisatorische Vorkehrungen, Kontrollauto-… …Fehlerreduktion dient und somit auch zur Qualitätssicherung und -verbesserung bei trägt.58 Dieses Prinzip der Funktionstrennung auf der personenbezogenen Ebene… …gilt unabhängig von den speziellen Regelungen zur Funktionstrennung, welche in den MaRisk unter den besonderen Anforderun- gen an das Interne… …Geschäfts- und Risikostrategie (Risikoverständnis, Risikokul- tur, Risikomanagementorganisation, Funktionstrennung etc.), die die Rah- menbedingungen vorgeben…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …. Bedeutung der besonderen Funktionen 3. Risikocontrolling-Funktion 3.1 Funktionstrennung 3.2 Initiierung und Abschluss von Geschäften 3.3 Aufgaben der… …hinzugekommen ist die Kompo- nente der ESG-Risiken, die in den MaRisk durchweg eingefügt und insgesamt deutlich aufgewertet wurde. 3.1 Funktionstrennung Die… …Selbständige und unabhängige Wahrnehmung der Aufgaben der Internen Revi- sion • Funktionstrennung zwischen der Internen Revision und den anderen Bereichen •…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Kont- rollen kommt der Funktionstrennung eine besondere Bedeutung zu, da die Gefahr der Vornahme oder Verschleierung doloser Handlungen eingegrenzt… …Vorgaben zur Funktionstrennung für das Kredit-, Handels- und Immobiliengeschäft. Die MaRisk unterscheiden hinsichtlich der organisatorischen Anforderungen… …Funktionstrennung bis einschließlich der Geschäftsleitung kann im Handelsbereich abgesehen werden (Erläuterung zu BTO 2.1 Tz. 2), wenn fol- gende Voraussetzung… …Funktionstrennung bis einschließlich der Geschäftsebene kann ersetzt werden durch die unmittelbare Einschaltung der Geschäftsleitung. Sofern ein einzelner… …Mitarbeiter aufgrund sehr geringer Handelsaktivität nicht ausgelastet wäre, kann der Funktionstrennung durch eine vorüberge- hende Zuordnung anderer… …Risiken betrauten Ausschuss steht dem Grundsatz der Funktionst- rennung nicht entgegen.“). Der Grundsatz der Funktionstrennung ist auch im Vertretungsfall… …ei- nem Zwei-Personen-Vorstand zur Wahrung der Funktionstrennung nicht die Vertretung übernehmen.8 Das Prinzip der Funktionstrennung ist auch bei… …eine klare Einhaltung der Funktionstrennung und der Vermeidung von Interessenskonflikten zu achten (AT 7.2 Tz. 2 Erläuterungen). Abb. 6: Beispiel für… …die MaRisk die Vorgaben für die Aufbau- und Ablauf- organisation unter der Beachtung der Funktionstrennung als zentrales Ele- ment für ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …2.1 Sinngemäße Umsetzung bei Beteiligungen 2.2 Funktionstrennung und Votierung 2.3 Erleichterungen für kleine Institute 2.4 Kredite an Mitarbeiter 2.5… …3.2 Tz. 3 genannten Funktion zu trennen.11 Funktionstrennung bei rechtlich unselbständigen Auslands- niederlassungen Eine aufbauorganisatorische… …Risiken betrauten Ausschuss steht dem Grundsatz der Funktionstrennung nicht ent- gegen.16 Das Rechnungswesen, insbesondere die Aufstellung der… …Kontierungsregeln sowie die Entwicklung der Buchungssystematik, ist in einer vom Markt und Handel unabhängigen Stelle anzusiedeln.17 Funktionstrennung bei… …Markt und Handel unabhängigen Stelle (z. B. der Rechtsabteilung) zu überprüfen.19 Bei IT-gestützter Bearbeitung ist die Funktionstrennung durch… …, Kommentierung zu Tz. 1. 330 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.2 Funktionstrennung und Votierung Maßgeblicher Grundsatz für die… …Geschäftsleitung. Bei kleinen Instituten sind unter bestimmten Voraussetzungen Ausnahmen hinsichtlich der Funkti- onstrennung möglich.27 Die Funktionstrennung… …Funktionstrennung zwischen der Marktfolge bzw. sonstiger marktunabhängiger Funktionen und dem Markt bis einschließlich der Ebene der Geschäftsleitung angesichts der… …geringen Größe des Instituts nicht mehr verhältnismäßig ist, kann auf die Funktionstrennung verzichtet werden, wenn durch die unmittelbare Einschal- tung… …gibt nur zwei Geschäftsleiter und • das Kreditgeschäft ist einfach strukturiert. Abbildung 4: Erleichterungen bzgl. der Funktionstrennung 27 Vgl…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Leitung der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  IKS und Risikomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Augen-Prinzip und der Funktionstrennung, können jedoch auch in automa- tisierten Kontrollprozessen, z. B. in definierten Grenzwerten, abgebildet sein. Diese… …. Miet- verträge werden nur vom Asset Management unterzeichnet), ƒ welche die Funktionstrennung bei bestimmten Tätigkeiten und Auf- gaben vorgibt, ƒ… …Wird die Einhaltung der Funktionstrennung regelmäßig geprüft oder systemseitig unterstützt? 4.2 Risikomanagement Risikomanagement kann je nach…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Kaufmännisches Gebäudemanagement (KGM)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …definiert? Sind Funktionstrennung und das Prinzip der Doppelzeichnung (Vier-Augen-Prinzip) im Prozess verankert? • Gibt es ein Lieferantenmanagement? Welche… …von Rechnungen festgelegte Betragsgrenzen/ Berechtigungsgrenzen und die Forderung nach Funktionstrennung und die Einhaltung des Vier-Augen-Prinzips und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der internen Kontrolle sachgerecht aufgeteilt? Angesprochen ist hier beispielsweise die Funktionstrennung zwischen Frontoffice (Handel), Middleoffice…