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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Ausblick auf CoBiT 5

  Stefan Tönnissen

  …Berücksichtigung von Anforderungen der Sta- keholder. CoBiT 5 unterscheidet hier interne Stakeholder wie z. B. CEO, CFO, board of directors etc. und externe…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Anforderungen aus BilMoG

  Stefan Tönnissen

  …deutsche Prüfer im Rahmen der Anwendung des IDW-Prüfungsstandard PS 260 „Das interne Kontrollsystem im Rahmen der Abschlussprüfung“103. „In der… …BiT, der als Rahmenwerk Einzug in diese Arbeit gehalten hat, geprüft. CoBiT als Prüfungsstandard für das Interne Kontrollsystem der IT lehnt sich eng… …COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutsch- land?, in Interne Revision, Heft 3.2005, Seite 100. 104 Arbeitskreis Externe Unternehmensrechnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Bewertung etablierter Qualitätssicherungs- und Qualitätsüberwachungsmaßnahmen in der Wirtschaftsprüfung

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …für die Interne Revision umfas- send widmet, muss daher zunächst auch etablierte Qualitätssicherungsmaßnahmen und Qualitätsüberwachungsmaßnahmen in der… …umfassende Quality Control beinhaltet aber nicht nur die Sicherung der Qualität, sondern als integralen Bestandteil auch die interne und externe Überwa- chung… …Gewährleistung und Verbesserung der Qualität der Dienstleistungen, sicherstellen.77 ___________________ 75 Vgl. Füss, Roland: Die Interne Revision… …. Bestandsaufnahme und Entwicklungsperspektiven. Band 5 des DIIR-Forum. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR). Berlin 2005, S. 232. 76 Vgl… …. hierzu ausführlich Lück, Wolfgang: Quality Control. Interne und externe Qualitäts- überwachung in der Wirtschaftsprüfung – ein Weg aus der Krise des… …Einhaltung der relevanten Qualitätsnormen hinge- wirkt wird.90 Nur durch die interne und externe Überwachung der Qualitätssiche- rungsmaßnahmen innerhalb einer… …Review von der Wirtschafts- prüfung auf die Interne Revision ergibt sich bereits aus der großen Ähnlichkeit von externer und interner Überwachung. Die… …beiden Berufsgruppen, letztlich auch um einen Austausch der jeweiligen Dienstleistungen zu verhindern.95 Die Interne Revision hat sich über die… …interne und externe Qualitätsüberwachung durch den Abschlussprüfer zu unterrichten.96 Dies gilt umgekehrt genauso, da sich der Abschlussprüfer vielfach… …existieren Standards jeweils beider Berufsgruppen. Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR): DIIR-Revisionsstandard Nr. 1. Zusammenarbeit von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …schäftsorganisation interne Steuerungs- und Kontrollprozesse einzurichten, die sich zu einem konsistenten und transparenten Steuerungs- und Kontrollmechanismus zu-… …beinhaltet, wobei das interne Kontrollsystem insbesondere a) aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen mit klarer Abgrenzung der Verantwortungsbereiche und… …betrachtet werden, sondern müssen zur Gewährleistung ihrer Effektivität die Risikostrategie des Unternehmens berücksichtigen und wider- spiegeln. Das interne… …Korrekturmaßnahmen, etwa zur Risikominderung, eingeleitet werden. Die in Absatz 1 Satz 4 Nr. 4 ausdrücklich genannte interne Revision ist ein Instru- ment der… …qualifizierte und effektive interne Revision wird sichergestellt, dass die Funk- Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement 30… …tionsfähigkeit der Geschäftsorganisation gewahrt bleibt. Die interne Revision kann außerdem helfen, frühzeitig Risiken zu erkennen und unternehmensinterne Pro-… …Primärgesetzgebung • Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation • Adäquates Risikomanagement • Interne Revision • Steuerungs- und Kontrollsystem • Risikostrategie /… …Solvency-II-Richtlinie werden die für Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, die für die Berechnung der Solvenzkapitalan- forderung interne Modelle in Form eines… …. wertvernichtenden Produkten/ Segmenten bilden die Grundlage für eine strategische wertorientierte Unterneh- 13 Vgl. Diers, D. (2007): Interne Unternehmensmodelle in… …Steuerungs- und Kontrollsystem - Interne Leitlinien - Aufbauorganisation - Ablauforganisation - Sonstiges Interne Revision Risikoumfa ng Risikotragf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Vermögensverwaltung oder die interne Revision eines Versicherungsunternehmens ganz oder zu einem wesentlichen Teil einem anderen Unternehmen auf Dauer übertragen wird… …muss, welche Aktivi- täten und Prozesse unter Risikogesichtspunkten überhaupt ausgegliedert werden können. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die interne… …, Verantwortlichkei- ten, Kontrollen, Kommunikationswege) • Sind die Regelungen bezüglich Auslagerungen widerspruchsfrei in das interne Kontrollsystem des… …Information über auslagerungsspezifische Änderun- gen des Risikomanagements an die Interne Revision? • Wie nimmt die Interne Revision bzw. Konzernrevision ihre… …chergestellt werden kann? • Sind alle maßgeblichen Organisationseinheiten sowie die Interne Revision (pro- zessunabhängig) in die Erstellung der Risikoanalyse… …berück- sichtigt? • Wie werden wesentliche Änderungen der Risikosituation definiert? • Ist die Interne Revision in den Prozess der Risikoanalyse unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Einführung

  Stefan Tönnissen

  …2006, Seite 28. 6 Vgl. Berwanger, J. et al.: Interne Revision, 1. Auflage 2008, Seite 89. Einführung 16 1 Ziel des Buches Das Buch möchte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Compliance mit Internationalen Prüfungsstandards (ISAs)

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …Regeln zu verste- hen (z.B. Gesetze, vertragliche Verpflichtungen und interne Regelungen oder Richtlinien). Die Verpflichtung zur Einhaltung der ISAs… …Corporate Governance Personen). 6.2.4 Internes Kontrollsystem Der Abschlussprüfer muss das für die Abschlussprüfung relevante interne Kontroll- system… …eine interne Revision vorhanden ist, muss der Abschlussprüfer feststellen, ob diese für die Überwachung des internen Kontrollsystems geeignete Beiträge… …leistet. Dazu sind die Art der Verpflichtungen der internen Revision und die Frage, wie die interne Revision in die Organisationsstruktur eingebettet ist… …. Weiters sind die durch die interne Revision durchgeführten oder durchzuführenden Tätigkeiten kritisch zu würdigen. Der Abschlussprüfer muss die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Information Governance als Erfolgsfaktor für Electronic Discovery

  Deidre Paknad, Wolfgang Jung, Thomas Hampp-Bahnmüller

  …Externe Kosten für Rechtsfragen Interne Aufwände Summe Hold 0 USD 1.408.000 USD 1.140.480 USD 2.548.480 USD Collect 0 USD 64.000 USD 56.064 USD 120.064… …Daten-management Externe Kosten für Rechtsfragen Interne Aufwände Summe Hold 0 USD 752.000 USD 1.027.392 USD 1.779.392 USD Collect 0 USD 63.872 USD 54.989 USD… …für externe Zwecke 7. Unterstützung bei Falldurchdringung und Analyse 8. Unterstützung der Rollenaufteilung (IT, interne Rechtsabteilung, externe… …Rechtsanwälte, interne und externe Auditoren oder externe Rechtsberatung berücksichtigt werden. Die Rollen und ihre Zugangsregelungen weisen eine hohe Varianz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …Compliance die Gesamtheit aller organisatorischen Maßnahmen zur Verhinderung von Gesetzesverletzungen und Verstößen gegen das interne Regelwerk in allen… …orientieren sich an den drei Aufgaben von Complian- ce: Reaktion, Aufklärung und Prävention. Ziel dieser drei Funktionen ist es, durch interne Richtlinien und… …. Externer Vertrauensanwalt (Ombudsmann) Mehr als ein interner Ansprechpartner oder eine interne Telefon-Hotline stellt die Beauftragung eines externen… …(KPMG 2010). Der CO berät in allen Compliance Angelegenheiten, koordiniert die interne Aufgabenverteilung, überwacht die Einhaltung und Verbesserung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prozesslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Unternehmenserfordernissen ist eine interne und externe IT-Organisationsstruktur zu erstellen. Des Weiteren ist ein Prozess zu installieren, der die Wirksamkeit dieser… …Angemes- senheit der internen Kontrollmechanismen.66 Kontrollobjekte Begründung Monitoring des Control Frameworks Das interne Kontrollsystem in den… …zu bestätigen. Internal Controls bei Dritten Interne Kontrollen bei Dritten sind regelmäßig durch Audits zu bewerten. Verbesserungsmaßnahmen Die…

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