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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung

  …Verordnungen im Vergaberecht Image � Reputationsschäden durch Bekanntwerden von Verstößen � Rückrufaktionen Fraud � Korruption bzw. kartellrechtliche… …Organisation Kontroll- bereich Risiko Prüfungsfragen Compliance- Aufbau- und Ablauforgani- sationa Korruption, Interessen- konflikt, Vertrags- verstöße… …Korruption, Gesetzes- verstöße Ist ein System zur vertraulichen Gewin- nung von Hinweisen und Informationen zu compliancerelevanten Sachverhalten… …Hinweise analysiert werden, um z.B. die Kommuni- kation zielgerichteter zu gestalten. Mitarbeiter- schulungen Korruption, Gesetzes- verstöße, Haftung… …Werden die Mitarbeiter regelmäßig ins- besondere in Bezug auf Geschäftsgrund- sätze, Korruption, Kartellrecht, Verhal- tenskodex usw. geschult? Wie und… …wer- den. Antikorruptions- richtlinie Korruption, Gesetzes- verstöße, Haftung Gibt es eine umfassende Antikorruptions- richtlinie? Wurden… …Wie wird dies nach- vollziehbar sichergestellt? Vertrags- gestaltung Korruption, Vertrags- verstöße, Haftung, Verlust der Produktqualität… …Vermeidung von Absprachen und Korruption vom Lieferanten angefordert werden. Werden die Leitlinien der International Labour Organisation (ILO Kernarbeits-… …gegen Richtlinien, Korruption Gibt es eine Geschenkerichtlinie oder ist sie Bestandteil der Antikorruptionsricht- linie bzw. des Verhaltenskodex?… …Korruption Eine Funktionstrennung sollte bei den folgenden Schritten des Einkaufsprozes- ses vorliegen: � Erstellung Bestellanforderung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Korruption................................................................................................ 190 2.1 Strafrechtliche Aspekte… …............................................................................ 192 2.1.1 Strafrechtliche Verantwortlichkeit von juristischen Personen 192 2.1.2 Passive Korruption… …Pénal..... 195 2.1.3 Aktive Korruption..................................................................... 196 2.1.3.1 Täter… …www.legisfrance.gouv.fr Abbildung 10: Adressen zu den französischen wirtschaftlichen und legislativen Strukturen 2 Korruption Korruption wird in der französischen… …die Korruption als eines der „Großen Themen des Jahres 2013“ zu erklären.410 Sie fügten ihrer Bitte mehrere aktuelle Fälle von Korruptionshandlun- gen… …Geschäftsverkehr416 und der Integration dieses Übereinkommens in das französische Strafgesetzbuch, gerade mal eine juristische Person wegen Korruption verurteilt… …zitiert mehrere Fälle von Korruption in Frankreich, wie bsw. ein ehemaliger Bürgermeister in Tignes, der verurteilt wurde, unrechtmäßig Zinsen genommen zu… …. Abgabenordnung neu kon- solidiert worden mit dem Ziel einer höheren Transparenz419. Die strafrechtliche Bewertung der Korruption ist im Code pénal zu finden, der… …bei der aktiven Korruption vor422 sowie bei der aktiven miss- bräuchlichen Einflussnahme 423 . Wenn es zu einer Strafbarkeit der juristischen Person… …die Korruption verwickelt waren425, es drohen Ausschlüsse von Vergabeverfah- ren oder Veröffentlichungen des Strafurteils426. Das bedeutet für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft

  Maximilian Burger-Scheidlin

  …korrupten Ländern an ihre Grenzen. Bestehende Compliance-Systeme gehen von folgender fehlerhaften Logik aus: ver- bietet man Korruption, lässt sich das in… …wollte, sagte mir: „Wir haben keine Korruption, denn wir haben ja ein Gesetz dagegen“. In Ländern, wo es ( fast) Usus ist, täglich den Polizisten, den… …auf Korruption das Rating herabstuft (damit Kredite teurer macht) oder gar Kredite „fällig“ stellt. ■ mit „Debarment“, also dem Ausschluss von… …der Front“ Erfolge ohne Korruption zu haben. 75 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Die heutzutage verbreiteten, sehr… …, darf ich behaupten, dass man bei guter Vorbereitung (und guter Vorlaufzeit) vielfach ohne Korruption auskommt. Dabei will ich differenzieren, denn… …unterscheiden. • Bei wiederkehrenden Problemsituationen auf der unteren Beamtenebene (z. B. Zoll) ist Korruption meist gut vermeidbar. • Bei Situationen auf… …einzufordern. Wie könnte es unser Exportmanager nun mit einer geschickten Verhandlungstaktik schaffen, ohne Korruption erfolgreich zu sein? Argumente könnten… …Ethisch-soziale Einbindung & Zielsetzung ■ Hilfe für ihre Herkunftsdörfer (aber Achtung auf die Ausformung – das kann eben- falls in Richtung Korruption gehen)… …■ Hilfe bei Ausbildungen (aber Achtung auf die Ausformung – das kann ebenfalls in Richtung Korruption gehen) ■ Sicherung bei Verwahrung von… …Exportmanager/Sales Verantwortliche den korrupten Einkäufern Alternativen aufzeigen kann, so dass sie in diesem Fall ein Geschäft ohne Korruption abwickeln. 79…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Japan

  Prof. Dr. Jörn Westhoff

  …........................................................... 320 1.3 Kultur- und Systemimmanenz der Korruption in Japan .......................... 321 1.4 Weiterführende Informationsquellen… …..................................................................... 326 2.2.1 Korruption von inländischen Amtsträgern, Angehörigen des Reichstags und Abgeordneten kommunaler Parlamente .......... 327 2.2.1.1… …....................................................................................... 329 2.2.1.7 Amtshandlung und Dienstpflicht.............................................. 329 2.2.2 Korruption ausländischer Amtsträger… …....................................... 330 Jörn Westhoff 312 2.2.3 Korruption im privaten Sektor.................................................. 331 2.2.3.1 Vorteilsnahme durch… …...................................................... 337 3 Die Rechtspraxis in Bezug auf Korruption.............................................. 337 4 Texte… …Giannakopoulos, A./Maras, K./Amano, S., Politische Korruption in Deutschland und Japan: Partei- enfinanzierung und „abweichendes Verhalten“, Universität Konstanz… …von Aktien und Anleihen abgewickelt werden. 1.3 Kultur- und Systemimmanenz der Korruption in Japan Dass es möglich sei, Korruption kulturalistisch… …Kulturen, die auf partikularistischen Normen ruhen, von vornherein keinen Begriff für Korruption besitzen.“ Korruption, so Röhl, sei ein „staatsbezogener… …in modernen Gesellschaften Verhaltensweisen, die ob- jektiv als Korruption begriffen, in der jeweiligen Gesellschaft aber nicht als solche… …kulturelle Hintergrund kann selbst dann nicht verleugnet werden, wenn man der in Japan offenkundig und durch zahlreiche Skandale belegten Korruption vor…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …„The Criminal Law of the Peoples Republic of China“ zur Sanktionierung der Korruption im öffentlichen und nicht-öffentlichen Sektor. – Das chinesische… …Industry and Commerce on the Prohibition of Commercial Bribery“ zur Sanktionierung der Korruption im nicht-öffentlichen Sektor. Diese Verwaltungsvorschriften… …Korruption in China. Zudemwurden von einigen chinesischen Lokalregierungen Pilotprogramme zur Korruptionsbe- kämpfung aufgelegt.13 Dies führt zu der… …deutsche Rechtsterminologie übersetzt werden. 3.1.3 Ermittlungsbehörden Die zentralen chinesischen Ermittlungsbehörden gegen Korruption sind auf Landesebene… …involviert werden. 3.1.4 Terminologie nach chinesischem Recht 3.1.4.1 Vorteils-Geber und Vorteils-Empfänger Die Sanktionierung wegen Korruption richtet sich… …Anti-Korruptionsvorschriften unterscheiden zwischen Korruption im öf- fentlichen Sektor und nicht-öffentlichen Sektor. Vereinfacht könnte man daher unterscheiden zwischen der… …Korruption „im Amt“ und der Korruption „im ge- schäftlichen Verkehr“. Die Unterscheidung zwischen dem öffentlichen und nicht-öffentlichem Sektor ist maßgeblich… …mit Blick auf die Höhe der Bestrafung. Generell gilt, dass die Sanktionen bei Korruption im öffentlichen Sektor höher als im nicht-öffentlichen Sektor… …Generalstaatsanwaltschaft und des Ministeriums für öffentliche Sicherheit zur Verfolgung von Korruption. Diese Obergrenzen zur Strafverfolgung stellen Schwellenwerte dar… …gewährte Vorteil den Tatbestand der Korruption begründet oder nicht. Die Frage, ab wann ein Geschenk oder eine Einladung zum Geschäftsessen compliant oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Dolose Handlungen

  …, 271–275 StGB). Ferner gehören hierzu die Computerkriminalität, Korruption und illegale Preisabsprachen. Ausgeführt werden dolose Handlungen durch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bekämpfung von Korruption gehört die Sensibilisierung von Beschäftigten in korruptionsgefährdeten Bereichen durch Seminare, Richtlinien, Faltblätter, Filme etc… …. Definition „Korruption“ Dolose Handlungen werden hier als Oberbegriff für Korruption und Unter- schlagung verwendet und sind durch materielle oder… …oder Dritten gegen Gesetze und/oder unternehmensinterne Regelungen. Korruption tritt in vielen Erscheinungsformen auf. Als klassische strafrecht- liche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Notwendigkeit von eigenen Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Misappropriation”), i) Rechnungslegungsmanipulationen („Financial Statement Fraud“) und j) Korruption („Corruption“). Während sich das Unternehmen bei der… …, H.J.: Möglichkeiten der Feststellung und Prävention von Bestechungsleis- tungen aus Sicht des Bestechenden, in: Pieth, M./Eigen, P.: Korruption im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Management und Frühaufklärung von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …. Zusätzlich sind bei einem Korruptionsskandal immaterielle Schäden, wie z. B. ein Imageschaden denkbar. Dann nimmt die Öffentlichkeit an der Korruption teil… …als niedrig wahrgenommen wird. In den österreichischen Top 30- Unternehmen wird das Korruptionsrisiko ähnlich bewertet, nur wird Korruption hier von… …Korruptionsrisiko und Risikobewertung 239 keiten in Organisationen, korrupt zu handeln, bzw. mögliche Korruption begünsti- gende Faktoren (Können). Und die dritte… …korrupti- onsbegünstigenden Bedingungen gegeben sind und es sicher zu Korruption kommt (Abb. 11). Abbildung 11: Korruptionsrisiko. Quelle: in Anlehnung… …verhindert korruptes Verhalten. • Korruption: Das Risiko wird schlagend, Korruption findet statt. Der Vorteil des Modells liegt einerseits darin, die… …. Nach der Verwaltungsvorschrift zur Bekämpfung von Korruption in der Landes- verwaltung Niedersachsen763 vom 14. Juni 2001 sind in allen Dienststellen des… …Risikomanagements Oberstes Ziel im Korruptionsrisikomanagement ist es, Korruption zu verhindern bzw. möglichst zu erschweren. Anschaulich wird das anhand Abb. 12… …typischerweise. Ein solches System ist für Korruption als i. d. R. nicht über Kennzahlen abbildbares Phänomen ungeeignet. Früherkennungssysteme Hier geht es… …Frühaufklärungsinformationen in geeignete Maßnahmen zur Abwehr von (künftigem) Schaden aus Korruption. Die Aktivitäten der Frühaufklärung lassen sich in zwei Gruppen… …entsprechen somit nur Frühindikatoren. Korruption ist kein offenkundiges Delikt, sondern eine Form von „off-the-book fraud“785, von „klandestinen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …zur Bekämpfung der Korruption gibt es ungefähr seit Mitte der 90er Jahre. Man kann dabei eine Phase bis circa 2003, in der die Abkom- men entstanden… …, unterscheiden. Vorher waren die USA der einzige Staat, der mit dem Foreign Cor- rupt Practices Act (FCPA) eine Regulierung hatte, die Korruption weltweit unter… …Vorgehen ge- gen Korruption im internationalen Geschäftsverkehr an. Seit Ende der 80er Jahre war die Korruptionsbekämpfung dann auch Teil der Agenda der… …22 die Bekämpfung der Korruption im internationalen Geschäftsverkehr. Es geht mithin nicht um eine umfassende Bekämpfung der Korruption sondern… …Meilenstein auf dem Gebiet der internationalen Bekämpfung der Korruption anzusehen. Durch das 1997 erstmals verabschiedete Übereinkommen wurde zum einen die… …regeln allgemein den Umgang mit Stakeholdern, der Um- welt, den Schutz vor Korruption etc. Sie stellen einen weltweiten Standard für Un- ternehmen dar… …. Diese Übersicht soll den Behörden regelmäßig zur Verfügung gestellt werden. 3. Unternehmen sollen alle Maßnahmen zur Bekämpfung von Korruption offenle-… …Korruption zu steigern. Aus diesem Grund sollen möglichst alle Mitarbeiter re- gelmäßig geschult werden. 5. Die Korruptionsbekämpfung soll Bestandteil des…

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