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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …Gesamtprozess ALM sich i.d.R. über mehrere Fachbereiche wie z.B. Risikomanagement, Controlling, Vermö- gensverwaltung, Rechnungswesen usw. erstreckt, ist von… …das ALM gefordert. Die Schnittstellen zwischen den Fachbereichen wie z.B. Risikomanagement, Controlling, Back- und Middle-Office, Kapitalanlage sowie… …Verantwortung für das Risikomanagement zugewiesen. Da das ALM Teil des 5) Die Ausgestaltung eines ALM-Gremiums kann von einem festen Gremium bis zu regelmäßigen… …, Risikomanagement, Controlling, Aktuariat, Mathematik usw. regelmäßig tagen. Bei diesen Sitzungen werden dann u.a. die ALM-Analy- sen erörtert und entsprechende… …dokumentiert? � Wie sind die Befugnisse bei den Ressortvorständen (z.B. für Kapitalanlage oder Risikomanagement) in den Geschäftsordnungen festgelegt? � Welche… …zum ALM spezifisch vorgenommen und dokumentiert. Mit steigender Risikorelevanz ist das ALM nicht über die allgemeinen Regelungen zum Risikomanagement… …Risikomanagement) sowie die Einbindung der Arbeit der Fachbereiche, wie z.B. Risikomanagement, Controlling und Back Office Kapitalanlage, in Gremien wie dem… …kann. In diesem Zusammenhang kann die Verantwortung für die regelmäßige Prüfung eines Anpassungsbe- darfs einem Fachbereich wie z.B. dem Risikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …unter Umständen die Verknüpfung der Prüfungsplanung ALM mit verwandten Themen wie Kapitalanlage, Risikomanagement und Versi- cherungstechnik… …sichergestellt ist. Einleitung 20 tung) oder Prüfungsgebiete im Risikomanagement (insbesondere unter Sol- vency II, z.B. bei Verwendung eines internen…
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  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Aufsichtsregime Solvency II kehrt nicht davon ab, die ALM-Ziele in Zusammenhang mit dem Risikomanagement zu brin- gen.8) Das Rundschreiben R 4/2011 (VA) kann in… …Solvency II Risikomanagement- leitlinien für das ALM gefordert, die beispielsweise „eine Beschreibung der bewusst zugelassenen Inkongruenzen“ beim ALM… …(VA): Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an das Risikomanagement (VA). Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation 32 sichtsregimes in… …Mismatch-Risiken (Duration, Fremdwährungen, Cash Flows usw.) ebenfalls in die Bewertungsmodelle der namhaften Ratingagenturen ein. Das Risikomanagement des… …diger Ressortvorstand, ALM-Stabsstelle Risikomanagement, URCF, Aktuariat sowie risikoeingehende Funktionen wie Kapitalanlagemanage- ment, Underwriting usw… …, Sicherheit und Angemes- senheit). � Prüfung der Schnittstellen zu den involvierten Fachbereichen (z.B. URCF, Risikomanagement, Kapitalanlagemanagement… …, ALM-Stabsstelle, Risikomanagement, URCF, Aktuariat sowie risikoein- gehende Funktionen wie Kapitalanlagemanagement, Underwriting usw. � Abgleich der vorhandenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ALM-bezogene Regelungen aus den Ad-hoc-Regelun- gen zum Risikomanagement ableiten lassen (Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit). � Beurteilung der ALM-bezogenen… …7.2.2.2 (3) bis (6) sind explizite Vorgaben für den erstmaligen und lau- fenden Einsatz von Software formuliert, die sich auf das Risikomanagement beziehen… …ALM-Ergebnisse mit anderen Risikomanagement- berechnungen, � Verantwortungen zwischen den Fachbereichen (z.B. Lieferung vs. Verar- beitung vs. Ergebnisauswahl von…

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