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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision

  Berichterstattung

  Silvia Puhani

  …und Qualitätskriterien aufweisen, Wesent- liches hervorheben sowie weitere interne oder externe Vorgaben erfüllen. Zu den Inhalten gehören:  Das… …Prüfungsdurchführung. Aber interessiert das wirklich den Vorstand? Davon, wie Ihre Interne Revision organisiert ist, d. h. insbesondere welche Tools oder Vorgaben… …Prüfungsergebnisse erhalten. Denn sollten Sie umgekehrt die interne Berichtsabstimmung umgehen oder darin kein Einvernehmen erzielen, wird sich alles, und ich meine… …Berichtsabstimmung Vielleicht erinnert Sie Ihre interne Berichtsabstimmung an einen „endlosen“ Ping- pong-Ballwechsel. Noch schlimmer gestaltet es sich meist, wenn… …interne Abstimmung128 durchgeführt ha- ben, umso erfolgversprechender ist dies für die interne Berichtsabstimmung, denn dann haben Sie den Boden dafür… …schon bereitet. Die interne Berichtsabstimmung geht in ihrer Intensität allerdings über die allgemeine Problematik der revisionsinter- nen Abstimmung in… …so ausgiebigen Kontakt hatten oder haben konnten: andere Abteilungs- leiter, eine interne Qualitätssicherungsstelle oder der Revisionsleiter… …Möglichkeit nutzen, Ihre in die interne Abstimmung eingereichte Berichtsversion Ihrer Prüfungsakte beizufügen. Diese wird dann für sich sprechen, sollte sie… …abwägen. Mehr Zeit für eine nachträgliche Recherche haben Sie, falls die interne Abstimmung statt an Pingpong eher an Fernschach erinnert, also…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision

  Fazit

  Silvia Puhani

  …Interne Revision diese Zeit. Sie ist dauerhaft im Einsatz und beobachtet laufend das Unternehmen. Wo immer sie auch ansetzt, werden sich an den betrach-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision

  Einleitung

  Silvia Puhani

  …kleiner Hinweis zu der hier vorgestellten Sammlung an Beispielen: Ich wurde schon selbst geprüft und habe als Interne Revisorin in unterschiedlichen…
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  Vor Prüfungsbeginn

  Silvia Puhani

  …Handlungsspielräume sind, umso eher kann die Interne Revision die Art und Weise der Umsetzung antizipieren. Die zugrunde liegenden Anforderungen („Was?“ und „Wie?“)… …gegenstand als ein Thema der Kategorie 1, so sollte die Interne Revision im Sinne der Risikoorientierung trotzdem hinterfragen, ob diese Einschätzung aktuell… …bestätigt werden und in nächster Zeit so bestehen bleiben kann. Liegen externe Regeln vor, so genügt es darauf zu achten, ob diese korrekt in interne Regeln… …Rolle spielte, wird sie nun bei Prüfungen der dritten Katego- rie selbst zum Prüfungsgegenstand. In dieser Kategorie unterscheidet die Interne Revision… …größeren Subjektivität unterliegt, darf sich die Interne Revision nicht anmaßen, selbst vorzugeben, was stimmig ist und was nicht. Vielmehr wird dies… …oder „So arbeiten wir nicht zusammen!“) für alle Beteiligten transparent ge- macht. Die Interne Revision betreibt auf diese Weise Kulturentwicklung… …sich deutlich verändern und dann in eine höhere Kategorie aufsteigen werden. Dadurch werden für die Interne Revision Prüfungen der ersten Kategorie…

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  Follow-up

  Silvia Puhani

  …wurden und infolgedessen das Un- ternehmen dauerhaft anders handelt als zuvor.140 Wenn das erreicht wurde, hat die Interne Revision zur Verbesserung des… …___________________ 138 Vgl. Kapitel 6.3 Eskalationsprozess durch die Interne Revision. 139 Vgl. Kapitel 4.2 Vereinbarung von Maßnahmen. 140 Vgl. Haferkorn, Petra… …unkommentierten Fristüberschreitungen im Follow-up. Das ist kein einfaches Thema, da die Interne Revision an einer positiven und vertrauensvollen Zusammenarbeit… …versprochen hat. Vertrauensvolle Zusammenarbeit bedeutet nicht, dass die Interne Revision regelmä- ßig den Kürzeren zieht und sich gezwungen sieht… …Mittel geben, dies zu sanktionieren. Selbstverständlich würde die Interne Revision eine sofortige und unnachsichtige Bestrafung nicht selbst durchführen… …Gespräche mit dem Vorstand. ► Das Konzept von Hol- und Bringschuld etablieren Wie Sie wissen, hat die Interne Revision die fristgerechte Beseitigung der… …durch jede Handlung und jedes Verhalten lernt und ihre Kultur ausbildet. Die Interne Revision muss sich dessen bewusst sein, dass ihre Interaktion mit…

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  Vor-Ort-Phase

  Silvia Puhani

  …Eingangsgespräch diesbezüglicher Druck aufgebaut wer- den, erinnern Sie sich an Ihre interne Unabhängigkeit. 3.1.2 Mögliche Schwierigkeiten beim Eingangsgespräch… …Für die Interne Revision sollte meiner Meinung nach folgende Haltung Ihre Interaktion mit den Fachbereichen und Ihr Verhalten bestimmen: Ver- suchen… …„Recht“ zu haben) gut verzichten. Ich verstehe die Interne Revision als einen dem Unternehmen langfristig zur Verfü- gung stehenden Sparringpartner, der… …, sollte die Interne Revision versuchen, von Beginn an eine wertschätzende Arbeitsatmosphäre zu schaffen. Dies erreichen Sie z. B. dadurch, dass das…

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  Abstimmung

  Silvia Puhani

  …unzweifelhaft. Es besteht eine gültige interne Vorschrift, die sinnvoll und notwendig ist und an die Sie sich zu halten haben. Sie haben natürlich die…