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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …sich wie folgt strukturieren: • Governance: Unternehmensseitige Kontrolle der Lizenznutzung, inklu- sive der Definition von Zuständigkeiten und… …verweist auf bereits existente Leitfäden, wie beispielsweise die Publikationen der ISACA. 1.5 Prüfungsfragen je Prüfungsfeld 1.5.1 Prüfungsfeld Governance… …Tabelle 2 enthält mögliche Prüfungsfragen und Prüfungshandlungen zum Prüfungsfeld Governance. Tabelle 2: Prüfungsfragen und Prüfungshandlungen zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Managementprozess 1: Revision der Aufsichtsrats-Prozesse

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  NGO-Regelungen zum Berichtswesen ESG

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Nachhaltigkeit nach dem Ver- ständnis der BaFin alle drei Sphären Environmental, Social und Governance (ESG). Der Aufsichtsschwerpunkt wird auf den Umweltaspekten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …kodifiziert. Im Rahmen des SREP wird auch der Funk- tionsfähigkeit und Wirksamkeit der Unternehmensführung und Kontrolle (in- terne Governance) ein hoher… …and Governance) definiert, deren Eintreten potenziell negative Aus- wirkungen auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage eines Instituts ha- ben kann…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …. Voraussetzung für die Validierung und die Einschätzung der Modellrisiken ist auf jeden Fall eine adäquate Governance einschließlich einer klaren Zuord- nung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Einleitung 2 Grundlagen und Wirkungsweise der Überwachung 2.1 Corporate Governance 2.2 Internes Überwachungssystem 2.3 Besondere Aspekte bei Kreditinstituten… …Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems 2. Grundlagen und Wirkungsweise der Überwachung 2.1 Corporate Governance Für den Begriff Corporate Governance gibt… …es keine allgemeingültige deutsche Überset zung.2 Im Folgenden soll unter Corporate Governance ein ganzheitli- ches System verstan den werden, welches… …binnenorientierte Betrachtung ab, also insbesondere auf die internen Elemente der Corporate Governance: Unterneh- mensmanagement, Überwachungsorgan und internes… …Überwa chungssystem. Vor diesem Hintergrund wird die Internal Governance definiert als die Summe aller Sachverhalte, Institutionen und… …grundlegende Elemente der Internal Governance auf Ethik, Transparenz und Verantwortung sowie Awareness basieren, also eher weichen Faktoren der… …. Schmidt (2003), S. 3; ebf. Schmidt/ Weiß (2003), S. 2 f. 4 Vgl. zum Begriff der Internal Governance bei Banken bereits CEBS CP03 (2006), S. 39. 156… …und hat das Ergebnis der Prozesse und Tätigkeiten nicht zu vertreten.6 Damit die Internal Governance ihre Wirksamkeit entfalten kann, wird ein… …Standard allein kann zwar als notwendige Bedingung zu einer bes- seren Internal Governance beitragen, aber nur durch eine Interaktion mit weiteren Internal… …Hazard- Problems beiträgt. Vor diesem Hintergrund sollten die Anreize für eine wirk- same Internal Governance so gesetzt werden, dass die Implementierung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Unternehmen folgendes Wertebild, wel- ches die Zusammenhänge zwischen der Corporate Governance und ein funk- tionierendes Compliance-Management im Unternehmen… …aufzeigt: Abbildung 5: Corporate Governance, Unternehmenswerte, Integritätsmanagement und Compliance21 19 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 1. 20 Vgl. Behringer S… …Management, Berlin 2014, S. 22. Corporate Governance Unternehmenswerte Integritätsmanagement Legal Compliance… …kann.38 Dies ist ein Zeichen für die Corporate Governance im Unternehmen, d. h. Er- höhung der Transparenz sowie Stärkung des Überwachungsgremiums (Auf-… …Stellenwert in der internen Corporate Governance der Banken haben. Die Funktionen sind unverzichtbarer Bestand- teil des Three-(Four-) Lines of Defence und… …Abbildung 5: Corporate Governance, Unternehmenswerte, Integritätsmanagement und Compliance Abbildung 6: Grundlagen für die Funktionsfähigkeit der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …den Regelungstext.1 Im folgenden sollen im Besonderen auch die Aus- wirkungen der Integration von ESG (Environmental, Social and Governance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …siken wird auch eine Bewertung der internen Governance, welche die Unter- nehmens-/Risikokultur, die Geschäftsleitung und Aufsichtsorgan, das Risiko-… …unterschiedliche Mitarbei- 7 Vgl. Wissenschaftlicher Beirat des DIIR: „Das Three-Lines-of-Defence-Modell: ein Beitrag zu einer besseren Corporate Governance?“, in… …Wissenschaftlicher Beirat des DIIR: Das Three-Lines-of-Defence-Modell: ein Beitrag zu einer besseren Corporate Governance?, in WPg 12/2017, S. 683…

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