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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Aus der Arbeit des DIIR

  …ergeben und welche Rolle die Interne Revision übernimmt. Interessenten können sich unter info@diir. de melden. Stellungnahme zu MaRisk Ende April endete die… …Konsultationsfrist der neuen MaRisk der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht. Das DIIR hat sich unter Federführung des Arbeitskreises MaRisk und mit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …gesetzliche Definition von Compliance. Die MaRisk 11 definiert den Gegenstand von Compliance in AT 4.4.2 (Compliance- Funktion) als die „wesentlichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …das Risikomanagement – MaRisk, AT 4.4.2 Rn. 1: „Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Die Prüflandkarte einer öffentlichen Verwaltung – auf der Suche nach Struktur

  Dr. Hannes Schuh

  …. Zaeh, P./Heidemann, F. (2012), S. 26. 23 Vgl. Hahn, U. (2009), S. 206. 24 Vgl. Taubenberger, S. (2006), S. 161. 25 DIIR-Arbeitskreis MaRisk (2008), S. 67… …MaRisk. In: ZIR 2/2008. DIIR Projektgruppe „Projekt Management Revision“ (2008): DIIR Prüfungsstandard Nr. 4. In: ZIR 4/2008. Ernst & Young (2012): Annual…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Aktuelle Herausforderungen an das Risikomanagement

  Henry Pforte

  …aufsichtsrechtlichen Anforderungen, der Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk) für Kreditinstitute, zu entsprechen. Demnach fordern die MaRisk im… …seltenen negativen Im- plikationen hat. 38 Gefordert ist lt. MaRisk die Identifikation von Liquiditätskosten und Beiträgen zur Refinan- zierung einzelner… …system- relevante Banken (G-SIBS)53, zu berücksichtigen. In Deutschland sind ähnliche Anforderungen bereits unter AT 7.2 MaRisk subsummiert, welcher… …über die bisherigen Anforderungen der MaRisk hinaus. Die derzeit häufige Praxis kann man gewissermaßen mit einem „core and satellite“ Vorgehen für… …für einige Kreditinstitute hinzu, vor allem für regionale Kredit- institute wie Volksbanken oder Sparkassen, dass das von den MaRisk geforderte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …noch strengerer Regeln und Kontrollen bedarf, um die Risiken der Banken zu begrenzen. Dies greift unter anderem die Vierte Novelle der MaRisk vom 14… …Cost Benefit Allocation und zweier Empfehlungen des European Systemic Risk Board, kurz ESRB. Mit der vierten MaRisk Novelle werden neue Anforde- rungen… …MaRisk weitreichende Befugnisse des Aufsichtsrates. Der Aufsichtsrat ist in Bezug auf die Geschäfts- und Risikostrategien (AT 4.2 TZ.5) und viertel-… …, welche die interne Revision aufgedeckt hat, zu berichten. Neu eröffnen die MaRisk ein direktes Auskunftsrecht gegenüber der internen Revision: AT 4.4.3… …ein eigener Auskunfts- ___________________ 69 AT 4.4.3 MaRisk. 70 Vgl. Habersack M. (2014), in MüKo AktG § 111 RZ 68 mwN. 71 Vgl. Hüffer U. (2014)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …189  2.3  Abgrenzung der Regelungsbereiche der MaRisk 192  2.4  Zwischenfazit und Ableitung von Herausforderungen 195  3  Ausgestaltung und Umsetzung… …Kontrollsystem einer Bank 190 Die MaRisk sind wie folgt aufgebaut10: AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 2.1 Anwenderkreis AT 2.2 Risiken AT… …Prüfungsplanung und -durchführung BT 2.4 Berichtspflicht BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel Abbildung 1: Regelungsbereich der MaRisk. Es ist… …Revision (AT 4.4.3) umfasst. Im Hinblick auf den Umfang und den Detaillierungsgrad der geforderten Punk- te betonen die MaRisk das doppelte… …MaRisk, Quelle: eigene Darstellung. 2.3 Abgrenzung der Regelungsbereiche der MaRisk 2.3.1 Risiken von Kreditinstituten In Folge der beschriebenen… …. Dies erfordert eine Definition der Schnittstellen zwischen den gemäß MaRisk genannten Bereichen, insbesondere Internem Kon- trollsystem… …MaRisk ab.13 Wesentliche Risiken sind demnach:14, 15 – Adressausfallrisiken einschließlich Länderrisiken – Marktpreisrisiken – Liquiditätsrisiken –… …Fehlinterpretation rechtlicher Normen.17 Grundsätzlich in den MaRisk nicht als wesentlich eingestuft, jedoch bei We- sentlichkeit dennoch zu erfassen sind… …MaRisk, Quelle: eigene Darstellung. ___________________ 17 Zu einem Überblick von Beispielen für operationelle Risiken einschließlich Möglichkeiten… …Marktpreisrisiko – extern zu suchen. Die Risiken können zwar intern gesteuert werden (siehe hierzu insbesondere die nach MaRisk geforderte Definition von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Mythos Sonderprüfung – Entzauberung einer Exotin

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme zu den Sonderprüfungen in der Internen Revision
  

  Michael B�nis, Thomas Gossens

  …vielen Revisionseinheiten bisher im Großen und Ganzen unbeschadet überstanden – es gibt sie noch! Und Ihre Existenz ist quasi über die MaRisk (BA) 5 und… …über den Quality Assessment- Leitfaden 6 des DIIR nach wie vor gefordert und sogar dauerhaft gesichert. So heißt es in den MaRisk (BA) unter dem Punkt BT… …an das Risikomanagement (Ma- Risk) aufgegriffen, weiterentwickelt und konkretisiert. In den aktuellen MaRisk aus dem Jahr 2012 wird, wie oben schon… …Hintergrund der Anforderungen der MaRisk und des QA-Leitfadens planen viele Interne Revisionen einen großzügigen Anteil ihrer Prüfungsressourcen für die… …Revision – Grundlagen, Standards, Berufsstand, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2009. BaFin (2012): Rundschreiben 10/2012 MaRisk (BA), www.bafin.de. Bauer, M…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Juristisches Basiswissen f

  Dr. Thomas M�nzenberg

  …. 24. 9 Also aus dem KWG, dem VAG, dem InvG sowie den MaRisk. Professor Dr. Anja Hucke ist Inhaberin des Lehrstuhls für Wirtschafts- und…