Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Erfahrungen bei der Erstprüfung von Beteiligungsgesellschaften

  Dipl.-Kfm. Hans-Jürgen Wagner

  …Zahlungsabwicklung, z. B. fehlende Funktionstrennung (Zahlungserfassung und Stammdatenpflege/Bankkontoverbindungen nicht separat) oder ungeklärte Zah lungseinund…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Anwendung durch die Ratingersteller und Freigeber ◆ Funktionstrennung zwischen Markt und Marktfolge (Ratingfreigabe) Kalibrierung ◆ Plausibilisierung der im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Corporate Governance Reporting des Aufsichts-/Verwaltungsrats zur Internen Revision

  Update einer empirischen Untersuchung im Deutschen und Österreichischen Prime Standard sowie im Main Standard der Swiss Exchange
  

  Dr. Patrick Velte

  …vereinzelt Gegenstand der Berichterstattung in der Schweiz gewesen (11,8 %). Infolge der Betonung des Prinzips der Funktionstrennung und der Vorstandskompetenz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Zielerreichung aufgestellt? 10. Wird die Zielerreichung unabhängig vom Vertrieb festgestellt? 11. Gibt es eine Funktionstrennung bei der Überprüfung der Auszahlung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …ist auf die Fragen nicht nur hinsichtlich der internen Kontrollen auf der Ebene der Organisation (Funktionstrennung und Aufgabenteilung) abzustellen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Die 7. Novelle der MaRisk

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Umsetzung der EBA-Leitlinie für die Kreditvergabe und -überwachung kommt es zu verschiedenen Neuerungen. Bereits im Modul BTO 1.1 MaRisk (Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Funktionstrennung ◆ Vergabe von Zutrittsberechtigungen für Räume und Zugangsberechtigungen sowie Zugriffsrechten für IT-Systeme; Schlüsselverwaltung ◆ Ordnungsgemäße…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Pr

  M
  

  Andreas Liedtke

  …Berechtigungs- und Benutzerkonzeption (Stichworte: Berücksichtigung Prinzip der minimalen Berechtigungsvergabe, Vier-Augen-Prinzip, Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Bankenrevision

  Entwicklungen und Herausforderungen für die Überwachung
  

  Dipl.-Kfm. Dr. Sören S. Abendroth

  …wie der Funktionstrennung und den Prozessanforderungen zum Tragen kommen. 15 Der Abschlussprüfer hat in seinem Prüfungsbericht darzulegen, ob die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Saldenbestätigungen im Handelsbereich von Kreditinstituten: Was ist zu tun?

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Handels/Investmentbankings“, Thomas Ramke

  …organisatorischen Mängeln wie fehlende Funktionstrennung vor allem Devisenfehlspekulationen großen Ausmaßes festgestellt; die Höhe des Verlustes betrug insgesamt 470…