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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …Risikomanage- ment heranzuziehen. Aus den Vorschriften zu § 64a VAG sowie aus MaRisk (VA) 6 (1) wird dem Gesamtvorstand eines Versicherungsunternehmens die… …analog anwenden. Insofern gelten die in der Vorschrift MaRisk (VA) 7.2.1 (3) nicht delegierbaren Verantwortlichkeiten der Geschäftsleitung in Bereichen wie… …Fachbereiche sind dann Zulieferer und bei der Analyse und Entscheidungsfindung (Vorbereitung) involviert. 6) Näheres siehe MaRisk (VA) 7.2.1 (3) (a und b)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …diesem Kontext, neben den MaRisk (VA)9), als Vorgriff der BaFin zur Umsetzung des entstehenden Auf- 8) Es werden weiterhin die spezifischen ALM-Risiken… …unternehmensspezifi- schen IKS-Referenzsystem? � Werden die internen (z.B. durch Anlagerichtlinie) und externen (z.B. MaRisk (VA)) Mindestvorgaben beachtet? � Werden… …Geschäftsleitung und der URCF wird von den MaRisk (VA) in 7.2.1 (3) vorgegeben. Für dieses Kapitel des Prüfleitfadens soll unter Model Governance die ange- messene… …(VA) und aus den MaRisk (VA) ableiten13). Zudem haben sich im Rahmen der gelebten Pra- xis und im Rahmen von Veröffentlichungen (z.B. seitens des DAV14))…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen Im Zusammenhang mit dem Einsatz von IT-Systemen für ein Risikomanage- mentsystem werden aufsichtsrechtliche Anforderungen gestellt. In MaRisk (VA)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …prozess i.S. MaRisk (VA) (Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Beachtung der internen Leitlinien des Softwareentwicklungs- prozesses (Ordnungsmäßigkeit). �…

• Mertmann: "Die ZIR ist in der Gruppe der ‚Best Ager‘ angekommen"

  …ZIR noch übersichtlicher, lesbarer und damit nutzerfreundlicher macht. MaRisk, Strategisches Management, SAP, PrüfungsplanungDiese Themen erwarten Sie…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …, Seite ISSN: 0044-3816 Druck: Merkur Druck GmbH & Co. KG, Detmold Standards · Regeln · Berufsstand Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …Regeln Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk Prof. Dr. Konrad Wimmer · Claudia Schirsch Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues… …Prüffeld Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7 Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus resultierende komplexe Prüfungspflichten… …stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist das… …Anforderungen an das Risikomanagement lassen sich insbesondere aus den MaRisk 1 ableiten. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist nunmehr das… …gestellt werden. Die MaRisk enthalten indessen hierzu nur wenige konkrete Hinweise, weswegen auch 1 Vgl. BaFin (2012) 2 Weitere wichtige neue Fragestellungen… …; Wimmer/Wagner (2009): Risiken ohne Kapitalunterlegung, in: MaRisk NEU – Handlungsbedarf in der Banksteuerung, S. 132–142. die CEBS Publikation zur „Liquidity Cost… …ZIR 02.15 Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk Regeln tunitätskosten, die beispielsweise durch das Halten einer Liquiditätsreserve, bestehend aus… …hochliquiden Aktiva mit niedriger Rendite, hervorgerufen werden. Die MaRisk unterscheiden zwischen einem sogenannten „Liquiditätstransferpreissystem“ (Ma- Risk… …MaRisk in der Fassung vom 14. 12. 2012 dar. Auf den Wortlaut von MaRisk BTR 3.1 Tz. 5–7 darf insofern verwiesen werden. Weitere Anforderungen und… …MaRisk die Unterscheidung zwischen einem „Liquiditätstransferpreissystem (LTP)“ für größere Institute mit komplexerem Geschäftsmodell und einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Gesamtprozesses agieren. Für Unternehmen, welche den MaRisk (BA) unterliegen gibt AT 4.2. Tz. 4 beispielsweise die folgenden Regelungen vor: „Die Geschäftsleitung… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken.“ Gemäß der Erläuterung zu den MaRisk (BA) AT 4.2 Tz. 1 ist dabei auch der Strategieprozess zu prüfen… …, welcher als erster Adressat insbesondere an einem effizienten und effektiven Strategieprozess interessiert ist. Trotz der Regelungen der MaRisk für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Buchbesprechungen

  Holger Honsel, Axel Becker, Christof Merz

  …Rundschreiben R 4/2011(VA) sowie weitere Regelungsbestandteile wie z. B. die MaRisk (VA) berücksichtigt. Inhaltlich werden neben der Aufbauund Ablauforganisation…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Liquiditätsrisiken 27. 08. 2015 Prof. Dr. N. O. Angermüller Prüfung auf Basis der MaRisk VA sowie neuer aufsichtlicher Anforderungen (insbes. ORSA/ Solvency II)…