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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Rahmenverträge

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …betrachteten Kontrakte haben (aus Vereinfachungsgründen) das gleiche Wert- volumen (1 Mio. €) und das gleiche Mengenvolumen (1 Mio. Mengeneinheiten). Die dick… …willkürlich. Das Ergebnis der Analyse stellt sich wie folgt dar: Risikogruppe Volumen der Nutzung von Rahmenverträgen in % Rahmenverträge 1 90 – 110%… …ausgewählt und an- schließend eine Hypothese gebildet. 4.4.1.1 Hypothesenbildung Risikogruppe 1 Je Risikogruppe werden Hypothesen abgeleitet. In der… …Risikogruppe 1 werden auf Grund der Analyseergebnisse folgende Hypothesen abgeleitet: Rahmenverträge 01, 04, 05: 90 – 110% Nutzung des Rahmenvertrages Die… …dem Kontraktpartner verursacht.52 Bei einer Differenz zwischen kumulierten Abrufen und ursprünglichem Wertvolumen i.H.v. 4,2 Mio. € (5,2 Mio. € – 1… …. Sollten trotz der Maßnahmen Regelverstöße auftreten, ist wie folgt zu verfahren: 1. Stufe: In einer ACL™-basierten Analyse werden Auffälligkeiten… …SAP MM, 1. korrigierter Nachdruck, Bonn 2007, S. 160 ff. Rahmenverträge 113 In der Grafik ist angedeutet, dass sowohl Bestellanforderung… …von Rahmenvertragsanalysen essentiell sind. 1. Bestellanforderungen werden in der Tabelle EBAN („Bestellanforderung“) ab- gelegt. 2. Einkaufsbelege…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Geschäftsaktivitäten verstehen

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk für Neue ­Produkte und Neue Märkte im Nicht-Handels- Segment – Ansätze für Prüfungshandlungen der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …Revisionstätigkeiten ergeben können. 1. Einleitung fragen und -ansätze mit Praxisrelevanz sind direkt zu den jeweiligen Gliederungspunkten gestellt. 2. Aufsichtliche… …Formulierung gesehen werden. Weiter wird im 1. Absatz dargelegt, dass für die Aufnahme von Geschäftsaktivitäten in neuen Produkten oder auf neuen Märkten… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) wurden am 15. 12. 2010 die modifizierten MaRisk veröffentlicht. Das Rundschreiben gibt auf der Grundlage des § 25 a Abs. 1 des… …strukturierten „Neue- Produkte-Prozess“ vor (NPP 1 ). Jedes Kreditinstitut muss dazu Regelungen und Prozesse implementieren, die eine konforme Umsetzung des AT 8… …gilt auch für das Nicht-Handels-Segment. 1 Die Autoren nutzen die Abkürzung NPP; institutsabhängig werden unterschiedliche Bezeichnungen verwendet… …Produkteinführung oder zum Markteintritt in der Regel das Ende eines NPP. Die wesentlichen Meilensteine eines NPP sind in Abbildung 1 dargestellt. Der Soll-Ablauf… …. Feinabstimmung durch weitere Prozess- und IT-Anpassungen Start Produktvertrieb oder Markteintritt Abb. 1: Ablauf wesentlicher Prozessschritte beim NPP habbarkeit… …. Hierbei handelt es sich gemäß den Erläuterungen zu AT 8, Absatz 1, um folgende Auswirkungen: Organisatorische Anpassungen (Aufbauorganisation…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …the 8th EU Directive – significance and implementation in companies (Part 1). In: PRev Revisionspraxis, Febr. 2011, S. 9–14. (Aufgaben der Internen… …leitender Verantwortung n h s i x e fl Jetzt Infomaterial anfordern: www.duw-berlin.de 0800 - 9 333 111 (gebührenfrei) a r x p i b e l s t a a 1 Monat…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Manuelle Zahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Anteil Manueller Zahlungen Länder 1 <5% A,F,J 2 5 – 30% B,D,E,G,H,I 3 >30% C Tabelle 44 – Manuelle Zahlungen – Bildung von Risikogruppen Bis dato… …Hypothesenbildung Risikogruppe 1 In der Risikogruppe 1 werden auf Grund der Analyseergebnisse folgende Hypothe- sen abgeleitet: Länder A, F, J bis 5% des… …Tochtergesellschaften der Risikogruppe 1. Die weiterführende Analyse zeigt, dass alle sonstigen manuellen Zahlungen nicht maschinell ausgeführt werden konnten, weil die… …, CpD-Zahlungen etc. vorliegt. Das Follow-up-Vorgehen sollte sich dann in zwei Stufen vollziehen: 1. Stufe: In einer ACL™-basierten Vorabanalyse werden kritische… …SAP®-Revision, 1. Auflage, Bonn 2011, S. 316 ff. Manuelle Zahlungen 185 Ähnlich wie bei den Rechnungen ohne Bestellbezug kann bei manuellen Zah- lungen… …83,30 X H Kred.-Verb Inland 1000 456 2 K 35,70 X H WE/RE-Verrech. 1000 789 1 K 119,00 X S 1000 Tabelle 46 – Rechnungs- und Zahltransaktionen in… …Schritte lassen sich wie folgt beschreiben: 1. Ermittlung der eindeutigen Schlüsselkombination der Ausgleichsbelege aller Transaktionen in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Continuous Auditing in einer Privatkundenbank

  Mehrwert für die Interne Revision oder ein Muster ohne Wert?
  

  Gert Eßer, Thomas Christoph Roth, Niels Vollrath

  …Geschäftsrisiken führen 1 . Es liegt auf der Hand, dass auch die unternehmensweit agierenden Revisionsabteilungen an dieser Risikoorientierung teilhaben. Insoweit… …Revisor und Kompetenzträger für Grundsatzfragen im Bereich von Herrn Eßer tätig. 1 Vgl. u. a. Hintergrund und Regelungsgehalt des… …Effektivitätsgewinn durch aktuellere Risikoeinschätzung Abb. 1: Kernelemente des Continuous Auditing Zeitpunkt und Umfang durch CA bestimmt wobei der prüferische… …innewohnende Zielsetzung, nämlich neben der standardisierten Mehrjahresplanung risikogesteuert Prüfungen erbringen zu können, verdeutlich werden (vgl. Abb. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Volker Hampel, ZIR-Redaktion

  …100 · ZIR 2/11 · DIIRintern K K K Aus der Arbeit des DIIR Informationen zum CIA-Examen 1. CIA-Examen November 2010 Das große Interesse an der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Anforderungen aus BilMoG

  Stefan Tönnissen

  …der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirt- schaft e.V., a.a.O, Seite 1281. 105 Vgl. Wecker, G. et al.: Compliance in der Unternehmerpraxis, 1…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zahlungen ohne Leistungsnachweis

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …. wenn man ausschließlich die FI-Vorgänge betrachtet) relativ klar struktu- riert: 1. Rechnungserfassung: Eine Verbindlichkeit gegenüber einem Kreditor… …Tochtergesellschaften A n za hl (% ) Zahlungen ohne Leistungsnachweis 205 Risikogruppe Anteil Zahlungen ohne LN Länder 1 0 % A, B, D, E, F, H, I 2 >0… …. 8.4.1.1 Hypothesenbildung Risikogruppe 1 Je Risikogruppe werden Hypothesen abgeleitet. In der Risikogruppe 1 werden auf Grund der Analyseergebnisse… …umgehend kommuniziert, dokumentiert und zeitnah bereinigt werden. 1. Analyse der offenen Posten: In einer ACL™-basierten Vorabanalyse werden Zahlungen… …stehen im Mittelpunkt dieses Kapitels.66 Zuerst einmal wird ein kreditorischer Standardvorgang näher betrachtet. 1. Die eingehende Rechnung des… …Zustandekommen von Zahlungen ohne Leistungsnachweis wie folgt denkbar: 1. In der Buchhaltung stellt man, beispielsweise anhand der Kontoauszüge, eine Zahlung… …Art Bu- chungs- schl. Betrag S/H Umsw Zahlv Hauptbuch- konto Kurztext Kre- ditor Kosten- stelle 123 1 K 31 119,00 H X 160000 Kred.-Verb… …stelle 456 1 K 25 119,00 S X 160000 Kred.-Verb Inland 1000 456 2 S 40 119,00 H 113102 Dt. Bank - Überweisung Tabelle 53 – Buchungssatz der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Elektronische Betriebsprüfung

  „Ich sehe was, was du nicht sagst“

  Prof. Dipl.Theol.Univ. Peter Schmieder

  …den geneigten und interessierten Leser – am Ende des Textes wiedergegeben. Schmieder 168 Inhaltsübersicht 1. Hinführung – Körpersprache und… …Signale Literaturverzeichnis „Ich sehe was, was du nicht sagst“ 169 1. Hinführung – Körpersprache und digitale Datenanalyse Ein kleines Geständnis… …bestimmt: 1. Inhalt oder der verbale Anteil – das gesprochene Wort = Was ich sage? 2. Stimme oder der vokale Anteil – das gehörte Wort = Wie sagt es die… …Stim- me? 3. Körpersprache, Gestik, Mimik – das visuelle Wort = Wie spricht der Körper Punkt 1. bezeichnen wir als verbale Kommunikation, die Punkte 2… …kommunizieren“ (Paul Watzlawick, 1. Axiom). – Der menschliche Körper kommuniziert immer. – Er wird aus der Entwicklungsgeschichte heraus auch intensiv…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Ansatzpunkte für ein integriertes System von Quality Control und Peer Review

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …werden:180 (1) Strukturen der Internen Revision. (2) Aktivitäten der Internen Revision. (3) Verhalten der Internen Revision. ___________________… …. Integriertes System 178 Die (1) Strukturen der Internen Revision sind stark von der organisatorischen Anbindung der Internen Revision in den Unternehmen… …Sorgfaltspflicht und Verantwortlichkeit entspre- chend der § 93 Abs. 1 AktG bzw. § 43 Abs. 1 GmbHG ordentlich und gewissenhaft nachkommt, die…

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