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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Incentives und Events im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen bei der Revision vertrieblicher Incentives und Events
  

  DIIR Arbeitskreis Revision des Vertriebs

  …Incentives und Events (IC/E). 2. Allgemeine Rahmenbedingungen 1. Existiert im Unternehmen ein Verhaltenskodex? 2. Enthält dieser Verhaltenskodex explizite…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …on Internal Governance“ 1 sowie dem Papier “Compliance and the compliance function in banks“ des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht 2 . Die… …auf Prüfungsansätze der Internen Revision zur Compliance-Funktion ein, bevor im fünften Kapitel die Ergebnisse zusammengefasst werden. 2… …Vorträge an der DIIR Akademie an. 1 Vgl. EBA (2011). 2 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision (2005). Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute Regeln… …anbietet. Die Tz 2 fordert, dass durch die Compliance-Funktion mindestens regelmäßig wesentliche Regelungen und Vorgaben, deren Nichteinhaltung zu einer… …die jüngeren DIIR Standards Nr. 2 zum Risikomanagement aus dem Jahr 2014 und Nr. 5 zum Anti-Fraud-Management aus dem Jahr 2012. Zum Drei… …, S. 2. Das Universitätsklinikum Bonn ist ein Krankenhaus der Maximalversorgung mit 1.232 Planbetten. Unsere derzeit mehr als 5.000 Mitarbeiterinnen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Analyse der Einkaufsbestellberechtigungen in SAP ERP

  Christoph Wildensee

  …Bestellprozess durch auslösende Fachbereiche, werden ggf. spät oder auch nie entdeckt. 2 „Geschäftsprozesse werden modulübergreifend im SAP ERP-System abgebildet… …Vereinbarung getroffen, die in der Bestellung beschriebenen Waren oder Dienstleistungen zu den angegebenen Konditionen bereitzustellen.“ 6 2 Vgl. Herold, S. 11… …Berechtigungskonzept des SAP-Systems basiert auf diesen Berechti- 11 Vgl. Brückner, S. 40. Tabelle 2: Berechtigungsobjektausprägungsanfor­derungen aus Tabelle USOBT zu… …anlegen“ in EKORK 1000 (Stammhaus) 1. C:DVKMAT_A DV-Koordination Mat.wirtschaft+Einkauf 2. M:BESTOO_F Einkauf (Grundrolle) 3. M:BESTO3_F Techn. Fachbereiche… …900–999, 9000 Abbildung 2: Auslösende Rollen mit entsprechenden Objektausprägungen (Auszug). 116 ZIR 03.15 käuferrolle in sich alle notwendigen Objekte in… …. habil. Josef Wieland, Dr. Roland Steinmeyer und Prof. Dr. Stephan Grüninger 2., völlig neu bearbeitete und wesentlich erweiterte Auflage 2014, 1.143… …in der Praxis. Erfolgreiche Posi­tionierung der IT im Unternehmen, 2. Auflage 2010, Springer-Verlag. Wildensee, Christoph: Das Rollenkonzept in SAP R/3…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  „Save the date“: Datumsfelder in SAP^® (Modul FI)

  Eine Betrachtung aus dem Blickwinkel der Internen Revision, dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …beispielhafter Verwendung der Software IDEA 2 werden Möglichkeiten zur Analyse von Datumsfeldern aus der Praxis 3 der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH 4… …dargestellt und die damit zusammenhängenden Prozesse erläutert. 1 http://www.diir.de/fileadmin/fachwissen/standards/ downloads/IIA_Standards_2013_v2.1.pdf. 2… …beschäftigt sich explizit nicht mit dem Spannungsfeld Datenanalyse/Datenschutz. 13 2. Einsatzgebiete von Datenanalysen Die „Internationalen Standards für die… …. 2013 18. 06. 2013 320000003 2013 KR 20. 01. 2014 31. 12. 2013 26. 01. 2014 Abbildung 2: Belegbeispiele BELNR 320000001: Alle drei Datumsfelder lauten auf… …Mittwoch, 29. 01. 2014 (BLDAT) und gibt diese am 30. 01. 2014 bei der Post auf. Die Rechnung kommt 2 Tage später (Samstag, 01. 02. 2014) beim… …Skontofrist (2 %). Entsprechend erfolgt der Skontoabzug (EUR 9,88) und es werden EUR 483,97 reguliert (Feld RWBTR in der Tabelle REGUH). In diesem Fall ist der… …. (2013b): „Rasterfahndung“ als Prüfungs­ansatz für die Interne Revision (Teil 2): der risiko orientierte Kreditorenscan, in: PRev Revisionspraxis, Heft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Das Qualitätsmanagement der Internen Revision in Deutschland

  Eine empirische Auswertung hinsichtlich möglicher Einflussfaktoren
  

  Carolin van Uum, Till Kamp

  …effektiven, qualitativ hochwertigen Revisionsfunktion im Hinblick auf die Haftung von Vorstand und Aufsichtsrat eine hohe Relevanz. 2 Die… …allgemeingültigen Trend handelt, der für alle Revisionseinheiten unabhängig von Größe oder Bran- 1 Vgl. Schroeder et al. (2010): 140f. 2 Vgl. DIIR e.V. (2012): 4. 3… …Enquête-Daten analysiert und entsprechend ausgewertet werden. 2. Theoretische und regulatorische Grundlagen des Qualitätsmanagements Die Beurteilung und… …Wirtschaftsprüfer die Verpflichtung des Vorstandes zur Einrichtung eines Überwachungssystems nach § 91 Abs. 2 AktG beurteilt. 13 Die Grundlage für eine externe… …20,00% 40,00% 60,00% 80,00% Abbildung 2: Systematisches Qualitätsmanagement nach Branchen 132 ZIR 03.15 chs und der Schweiz regelmäßig durchgeführte… …zunächst innerhalb der einzelnen Branchen in Abbildung 2 betrachtet. Generell erscheint es hierbei so, dass, bis auf eine Ausnahme, der Anteil der… …offizielle schriftliche, angemessene Regelung (Geschäftsordnung, Revisions-Richtlinie o.ä.) vorhanden. (2) Neutralität, Unabhängigkeit von anderen Funktionen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Workshop: Anwendung prozessorientierter Prüfungsinstrumente (Teil 2) ÀÀ Aufbaustufe 15.– 17. 04. 2015 27.– 29. 10. 2015 R. Eck J. Steffens Prof. Dr. M… …Aufbaustufe Kommunikation Teil 2: Rhetorik 09.– 11. 11. 2015 R. Billmaier und Präsentationstechnik Revision aktiv gestalten – Teil II 25.– 26. 11. 2015 M… …: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der ­Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Teil 3: Spezielle Prüffelder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …prozessorientierter Prüfungsinstrumente (Teil 2) 18.– 20. 11. 2015 C. Weiß Aufbaustufe Report Writing in English 09.– 11. 11. 2015 J. Culver N. Wale Interviewing… …. Billmaier Aufbaustufe Kommunikation Teil 2: Rhetorik 09.– 11. 11. 2015 R. Billmaier und Präsentationstechnik Revision aktiv gestalten – Teil II 25.– 26. 11… …Revisor DIIR Teil 1: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung – Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …ergänzendes Anwendungsportfolio Produktportfolio des IT-Dienstleisters 2. Ausgangssituation Ein hoher Anteil des beschriebenen GAD- Leistungsspektrums hat für… …Banken im Rahmen ihrer Prüfungsergebnisse verwertet werden können 2 . Im Wesentlichen werden die zentralen Funktionen im Bankenverfahren bank21 durch… …Weiterentwicklung der Produkte führt dazu, dass eine entsprechende Testierung erneuert werden muss. 2 Vgl. IDW PS 880, Abschnitt 6 (Stand 11.03.2010) 3 Vgl. IDW PS… …Funktionsmodell Abb. 2: Prüfungsmethodik zur Identifikation und Beurteilung der Programmfunktionen. 1 Aufbau eines für die Prüfung geeigneten Prozess- und… …RR Aufbauprüfung 2 Beurteilung der Angemessenheit der zu prüfenden Programmfunktionen Funktionsprüfung 3 Prüfung der ordnungsgemäßen… …wurde eine Prüfungsmethodik entwickelt, die ein Prüfungsvorgehen anhand von drei aufeinander aufbauenden Phasen vorsieht (siehe Abbildung 2). 4.1… …(pain.008 oder pacs.003) GAD Technische Prüfung auf Wohlgeformtheit und Validität XML-Vorrechner 2 LS-Datei (xml-Format, pain.008 oder pacs.003) LS-Datei… …(xml-Format, pain.008 oder pacs.003) (ausgesteuert) 2. Der XML-Vorrechner prüft die Validität der LS- Datei (Abgleich mit einer XSD-Schema-Datei nach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfung der ärztlichen Gutachtertätigkeiten im Krankenhaus

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …Autoren/Referententätigkeit • Unterricht z.B. Krankenpflegeschule • Qualitätsmanagement/Audit • Hygiene • Supervision • Forschung & Lehre • Studien Abbildung 2: Erstellung und… …der Erstellungs- und Abrechnungszuständigkeiten von Gutachten im Krankenhaus wird in Abbildung 2 dargestellt. Aufgrund der Komplexität im Hinblick auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; Anforderungen an das Risikomanagement; Einführungsprozess) Spindler, Gerald: Risikomanagementpflichten nach § 91 Abs. 2 AktG und Prüfung durch den Abschlussprüfer… …Deliktrevision / dolose Handlungen BMI: Regelungen zur Integrität, 2. Aufl., Berlin 2014…