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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …einen gewissen Spielraum bei der Maßnahmenumsetzung zu belassen. 1. Einleitung Gemäß § 25 c KWG haben Institute im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen… …der Aufsicht kommunizierten Anforderungen diskutiert werden, wobei die Zielsetzung von § 25 c KWG nicht in Frage gestellt wird. Nachfolgend sollen… …Nr. 3 KWG a. F.) für Institute die Pflicht, geeignete Maßnahmen zur Verhinderung betrügerischer Handlungen zu ergreifen. Seither sind die Maßnahmen zur… …wurde § 25 c KWG neu geschaffen. Diese Regelung beinhaltet seitdem die wesentlichen Anforderungen in Sachen Prävention gegen betrügerische Handlungen… …. Durch § 25c KWG wurde eine von den Anforderungen zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung grundsätzlich losgelöste Norm eingeführt. Die… …Handlungen in „kleineren Instituten“ Berufsstand · ZIR 6/10 · 277 auf § 25 c KWG basierenden grundsätzlichen Pflicht zur Implementierung geeigneter Maßnahmen… …Anwendungsbereich des § 25 c KWG. Eine Legaldefi nition von „betrügerischen Handlungen“ ist noch zu formulieren. Im Hinblick auf die rechtliche Ausgangslage bleibt… …festzuhalten, dass neben § 25 c KWG lediglich das Rundschreiben 8/2005 zur institutsspezifischen Analyse der Gefährdungslage als untergesetzliche Vorgabe… …angeboten. 4. Hinweisgebersystem Gemäß Rundschreiben-E zählt zu den allgemeinen Sicherungsmaßnahmen für § 25 c Abs. 1 KWG u. a. die Durchführung von internen… …findenden Anmerkungen möchten wir verzichten und auf diese hier lediglich verweisen 3 . 2 Vgl. Auerbach/Hentschel, KWG, § 25 c Rn. 9 ff. 3 Stellungnahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …sind die neu aufgelegten Versionen des Kreditwesengesetzes (KWG), der Solvabilitätsverordnung (SolvV) und der Groß- und Millionenkreditverordnung… …– Bafin – Deutsche Bundesbank Aufgabe: – Umsetzung der Vorgaben ins nationale Recht durch Gesetze (z. B. KWG). Verordnungen (z. B. SolvV, GroMiKV)… …(Ziel-) Regelung SolvV und KWG InstitutsVergV MaRisk GroMiKV LiqV bzw. MaRisk Vorgehensmodell Interne Revision Wesentliche Regelungen auf dem Weg nach Basel… …der entsprechenden nationalen Regelungen (z. B. KWG, SolvV und GroMiKV) sowie über Erkenntnisse aus dem Dialog mit der Aufsicht. Verzögerungen bei der… …Anforderungen der §§ 13 ff. und 19 Abs. 2 KWG hinsichtlich der „Meldeerfordernisse“ erfüllt sind. Zusätzlich sollte untersucht werden, welche Auswirkungen diese… …durchgeführte Verbriefungstransaktionen die Anforderungen der §§ 18 a und b KWG (für bestehende Transaktionen gelten Übergangsregelungen). Aufgrund der… …ff. KWG) ergeben. Da insbesondere aus der Auslastung des Kapitalpuffers (der der Eindämmung der Prozyklizität dienen soll) Beschränkungen bzgl… …gemäß § 24 Abs. 1 Nr. 16 KWG bzw. § 24 Abs. 1a Nr. 5 KWG Bezug nehmen können. Dabei wäre ein zusätzlicher Prüfungsaspekt, welche Leverage Ratio die Bank… …§ 26a KWG integriert werden. 5. Fazit Die ab 2012 im Rahmen des Inkrafttretens von Basel III anstehenden grundlegenden Änderungen in der… …Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1 (in: ZIR 05/10, S. 228 ff.) und Teil 2 (in: ZIR 06/10, S. 267 ff.) Gesetz über das Kreditwesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Buchbesprechungen

  Dr. Jan-Gerrit Iken, Axel Becker

  …, Heranziehung und Verwendung von Aufzeichnungen sowie weitere Sonderregelungen des KWG behandelt. Das Kapitel III stellt sich dem Thema der „IT-basierten… …Geldwäschebeauftragten her. Das Kapitel V stellt die nach § 25c KWG erforderlichen internen Sicherungsmaßnahmen zum Schutz vor Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und… …werden die Aufgaben der für die Geldwäscheprävention und Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität gemäß § 25c Abs. 9 KWG einzurichtenden „zentrale Stelle“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Ulrich Hahn

  …Mängeln, der Sonderbeauftragte nach § 45 c KWG, Maßnahmen bei konkreter Gefahr gem. § 46 KWG, die Vollziehbarkeit und die Bußgeldvorschriften angesprochen… …. Kapitel B beschreibt die aufsichtliche Gefahrenabwehr. Hierbei stehen die Bestands- und Systemgefährdung, die Übertragungsanordnung aus § 48 a KWG und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Matthias Kopetzky

  …Aufdeckung sowie Verhinderung nach Paragraph 25c KWG Frankfurt am Main: Frankfurt School Verlag, 2013 Das Herausgeber-Trio Zawilla, Jackmuth und de Lamboy… …des nunmehr sehr breit angelegten § 25c KWG ist die Fraud-Bekämpfung im Finanzsektor in allen Ebenen angekommen – oder sollte das zumindest sein. Dass… …Fraud-Praktiken in Kreditinstituten (rd. 280 Seiten) Organisatorische Maßnahmen gegen Fraud gemäß § 25c KWG (rd. 240 Seiten) Fraud Management und Compliance in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  IIR-Forum Kreditinstitute 2006 / IIR-Jahrestagung 2006 / Schmalenbach-Tagung 2006 / 2. Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse

  …Risikoschwerpunkte und Prüfungsansätze im Massenkreditgeschäft ◆ Institutsspezifische Regelungen zur Beurteilung der Erfüllung des § 18 KWG ◆ Risikomanagement im… …Bilanz- und Krisenindikatorenanalyse ◆ Aufbau einer Konzernrevision und Durchführung von Konzernrevisionsaufgaben vor dem Hintergrund von § 25a Abs. 1 KWG ◆… …Empfehlungen zum Ablauf von Sonderprüfungen nach § 44 KWG ◆ Derivateverordnung: Schnittstellen zwischen Interner Revision und Wirtschaftsprüfer ◆ Prüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Steigende Bedeutung von Outsourcing-Prüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker, Anette Mauer

  …Ausnahme der Leitungsaufgaben der Geschäftsleitung ausgelagert werden. lagerungsunternehmen sind § 25a KWG sowie die Mindestanforderungen an das… …Anforderungen nach § 25 a KWG und MaRisk in WM Hft. 50/07, S. 2313 ff. (2314) v. Th. H. Fischer, J.-H. Petri u. Dr. R. Steidle, RAe Ffm. 8 MaRisk-Leitfaden und… …erfüllen sind. Keine Auslagerung im Sinne des § 25 a Abs. 2 KWG i.V. m. AT 9 Tz. 1 MaRisk sind allgemeine Service- und Unterstützungsleistungen sowie die… …Abs. 1 KWG unterliegen, dies heißt die Vorgaben an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation als Bestandteil des allgemein geforderten… …solchen Instituten der Sparkassen-Finanzgruppe genutzt werden kann, die unter die Definition des § 10 a KWG zu subsumieren sind. Da hier die KWG-rechtlichen… …Fischer/Schulte-Mattler, Kommentar zum KWG, 2. Aufl. 2004, § 25 a KWG, Seiten 599 ff. 13 Rundschreiben 11/2001 v. 6. 12. 2001, Rdn. 11, siehe auch Söbbing, Handbuch IT… …a KWG und MaRisk in WM, Hft. 50/07, S. 2313 ff. (2318) v. Th. Fischer, J.-H. Petri u. Dr. R. Steidle, RAe Ffm. Outsourcing-Prüfungen in KI Best… …insbesondere Themen zu SolvV, KWG, MaRisk, MiFID etc. Ergebnis-/Produktivitätssteigerung Aufgrund des zunehmenden Wettbewerbs im Finanzdienstleistungsbereich… …an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation im Sinne von § 25 a KWG erfüllt? Ist sichergestellt, dass bei wesentlichen Auslagerungen die erhöhten… …Dienstleistungsunternehmen liegt. Ausblick Die neuen Regelungen des § 25 a KWG sowie die neugefassten MaRisk haben eine positive Entwicklung eingeleitet und im Hinblick auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Inhalt/Impressum

  …: Marketing-Controlling-Kompetenz“, „Wodtke/ Richters: Schutz von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen“ und „Reischauer/Kleinhans: Kreditwesengesetz (KWG)“ aus dem Erich Schmidt Verlag…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …KWG behandelt. Kapitel III stellt sich dem Thema der IT-basierten Überwachungssysteme im Hinblick auf die Geldwäsche- und Betrugsprävention. Hierbei… …Compliance-Risiken werden auf geführt. Kapitel V stellt die nach § 25c KWG erforderlichen internen Sicherungsmaßnahmen zum Schutz vor Geldwäsche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  MiFID – Eine Herausforderung

  Hans-Joachim Günther, Oliver Welp

  …Kreditwesengesetz (KWG) ◆ Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) ◆ Börsengesetz (BörsG) ◆ Finanzanalyseverordnung (FinANV) Beim derzeitigen Stand wird mit dem Entwurf eines… …zu beachten. Sie unterliegen der Zulassungspflicht (§ 32 KWG) durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Insbesondere die… …Anwendungskreises der MiFID erstmalig der Wertpapierdienstleistungsrichtlinie unterliegen (z. B. bisher nicht als Finanzdienstleistungsunternehmen nach dem KWG… …wird die Richtlinie für solche Dienstleistungsunternehmen bzw. Finanzunternehmen i. S. des § 1 Abs. 3 KWG haben, die bislang eine i. S. des KWG… …erlaubnisfreie Anlageberatung in Finanzinstrumenten (§ 1 Abs. 3 Nr. 6 KWG) betrieben. Bislang stellte eine Anlageberatung in Finanzinstrumenten als solche keine… …Finanzdienstleistung i. S. des § 1 Abs. 1a Satz 2 KWG dar. Nur wenn Bank-/Finanzdienstleistungen erbracht werden, ist nach geltendem Recht eine Erlaubnis durch die… …Aufsichtsbehörde erforderlich (§ 32 Abs. 1 KWG). * Wesentliche Faktoren zur Beurteilung für retail-clients. Von wesentlicher Bedeutung für den Fondsvertrieb ist… …erlaubnispflichtige Tätigkeit. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 und 2 KWG regelt die Tätigkeit der Anlagevermittlung und der Abschlussvermittlung als erlaubnispflichtige… …Finanzdienstleistung. Für diese Tätigkeit ist eine Lizenz der BaFin nach § 32 KWG erforderlich. Die Nachweismakelei ist jede Tätigkeit, die einen Beitrag zum Abschluss… …Ausnahmeregelung nach § 2 Abs. 6 Nr. 8 KWG; diese Ausnahmeregelung befreit von der Lizenzierung nach § 32 KWG. Die Befreiung bezieht sich jedoch nur auf die…

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