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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management

  Claus Schmid

  …173 CLAUS SCHMID E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management 1. Begriffsklärung… …Nutzen-Kosten-Potential einer E-Discovery-Konformität analysiert. 1. Begriffsklärung 1.1 IT-bezogene Kernaussagen im Gesetztext Das US-amerikanische Zivilrecht wird… …Kernaussagen sind im fünften Kapitel zu finden (vgl. Abbildung 1 und 2): Rule 26 legt unter Teilstrich (a-1-A-) fest, dass • jede Person mit Zugriff auf… …Governing Discovery (a) Required Disclosures. (1) Initial Disclosures. (A) In General. Except as exempted by Rule 26(a)(1)(B) or as otherwise… …or part of a possible judgment in the action or to indemnify or reimburse for payments made to satisfy the judgment. Abbildung 1: Originaltext… …the scope of Rule 26(b): (1) to produce and permit the requesting party or its representative to inspect, copy, test, or sample the following items…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Elektronische Betriebsprüfung

  Digitale Betriebsprüfung im Jahr 2010 – Herausforderungen für Prüfer, Unternehmen und Steuerberater im Spannungsfeld von Risikomanagement und Compliance

  Willi Härtl

  …Schlörplatz 2-4 92637 Weiden Härtl 12 Inhaltsübersicht 1 Einleitung 2 Das Verifikationsgebot und die digitale Betriebsprüfung 3 Akzeptanz / keine… …Manipulation, Verprobungen, Zeitreihenver- gleich, Schätzung. Digitale Betriebsprüfung im Jahr 2010 15 1 Einleitung Seit 1.1.2002 hat die… …Betriebsprüfung liegt. ___________________ 1 Abgabenordnung, geändert durch das Steuersenkungsgesetz vom 23.10.2000, BGBl. I 2000, 1433. 2 IDEA ist die von den… …digitale Betriebsprüfung Der Gleichheitsgrundsatz des Art. 3 Abs. 1 GG erfordert für das Steuerrecht, dass die Steuerpflichtigen durch die Steuergesetze… …Weiterentwicklung. ___________________ 7 BVerfG-Urteil vom 15.12.1983 1 BvR 209/83. Digitale Betriebsprüfung im Jahr 2010 19 3 Akzeptanz / keine Akzeptanz… …Datenzugriffs (§ 147 Abs. 6 AO) oder Verletzung von Vorlagepflichten nach § 200 Abs. 1 AO vorlie- gen. Soweit ersichtlich geht die Betriebsprüfung derzeit sehr… …Steuerberater seinen Mandanten darauf hinzuweisen hat, dass gemäß § 153 Abs. 1 AO unverzüglich eine Berichtigung der abgegebenen Steuererklärungen vorzunehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Ergebnisse von „The Sedona Conference®“ Working Group „International Electronic Information Management, Discovery and Disclosure“ (WG6)

  The Sedona Conference®

  …„International Electronic Information Management, Discovery and Disclosure“ (WG6)419 1. Entwicklung „The Sedona Conference®” Working Group 6 (WG6)… …The Sedona Conference® Working Group 6 284 1. Entwicklung The Sedona Conference® Working Group 6 (WG6) Die Sedona Conference® Working Group on… …jeweils gültigen staatlichen Zivilverfahren) von der Partei einfordern kann, wenn: 1. eine Partei der Rechtsprechung eines staatlichen oder… …Discovery durch das Gericht und plädierte dafür, dass das Discovery unter der Haager Konvention durchgeführt werden sollte, weil: (1) das gesuchte Beweisma-… …. Civ. P. 1. Ergebnisse von The Sedona Conference® Working Group 6 296 rung eine „außerordentliche Ausübung legislativer Rechtsprechung“ durch… …Zivilprozess-Richtlinien darstellt. Dabei sollten die folgenden fünf Analysekriterien geprüft werden: 1. die Wichtigkeit der angeforderten Dokumente oder Informationen… …Comity-Analyse drei weitere Faktoren hinzu: 1. die konkurrierenden Interessen der Staaten, deren Gesetze in Konflikt lie- gen; 2. die Belastung, die der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …Unternehmensberater Wolfgang Schaupensteiner 12 Inhaltsübersicht 1 Korruption, Kartelle und Compliance – Warum ist Compliance so wichtig? Mit welchen… …Unternehmens-Ethik für Compliance? 5 Ausblick 6 Zusammenfassung Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme 13 1… …in allen Rechtsstaaten. 1 Der Vorstand hat gem. § 91 Abs. 2 AktG geeignete Maßnahmen zu treffen… …Zusammenarbeit mit der Finanzverwaltung. Gem. § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 10 EStG sind die Betriebsprüfer verpflichtet, tatsächliche An- haltspunkte, die den Verdacht… …AO (Steuerhinterziehung) und die Berichtigungspflicht, § 153 Abs.1 Satz 1 Nr. 1 AO, die bei Bestechungszuwendungen als gewinnmindernde… …Betriebsausgaben entgegen § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 10 EStG eine Rolle spielt. 19 § 266a StGB, §§ 8 ff SchwarzArbG., § 119 BetrVG, § 23 ArbZG, § 404 SGB III (illegale… …Mio. €. 29 § 152 Abs. 2 StPO, § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 10 EStG, steuerliches Abzugsverbot für „Nützliche Aufwendungen“ seit 1.1.1996. Siehe hierzu die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Leitfaden für Unternehmensjuristen zur Reaktion auf Anforderungen der U.S.-Discovery aus der amerikanischen Perspektive

  Meribeth Banaschik

  …Perspektive 1. Hinführung zum Thema ................................................................................... 82 2. Erläuterungen zur Discovery… ….............................................................................................. 91 Leitfaden für Unternehmensjuristen 82 1. Hinführung zum Thema Die globale Ausdehnung der Unternehmenstätigkeit und die… …Civil Procedure, Section 5, Depositions and Discovery. 145 Die US Verfassung Artikel VI, Sektion 1, Paragraph 2, auch bekannt als die „supremacy clau-… …Gerichtsverfahrens aus. Die verschiedenen Instrumente der Discovery dienen nun (1) als ein Werkzeug, zusammen mit der Anhörung vor der Gerichts- verhandlung gemäß…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …247 SANDRA KIEMES · JÖRG PAUSEBACK Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung 1. Theorie und Praxis von… …248 1. Theorie und Praxis von E-Discovery-Prozessmodellen Der Prozess für E-Discovery zeigt, wie ein theoretisches Prozessmodell Ideengeber für ein… …praxisorientiertes Best Practice-Modell werden kann. Die Anforderungen an den Prozess der E-Discovery ändern sich extrem schnell und resultieren (1) aus der rasanten… …. Abbildung 1: Electronic Discovery Reference Model 2.1 Information Management Das Information Management beginnt bei der Schaffung eines zentralen Datenbe-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Doppelzahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …willkürlich. Das Ergebnis der Analyse stellt sich wie folgt dar: Risikogruppe Anteil potentieller Doppelzahlungen am Auszahlungsvolumen Länder 1 <2%… …Risikogruppe 1 In der Risikogruppe 1 werden auf Grund der Analyseergebnisse folgende Hypothe- sen abgeleitet: Länder A, B und C: < 2% des… …Betragstoleranzen (z.B. bis zu 1%) berücksichtigt werden. – Falls ein Gros der Rechnungen Bestell- bzw. Wareneingangsbezug hat, können Bestellmenge bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …tung führen. Die Leitungsaufgaben des Risikomanagements im Sinne des § 64a Abs. 1 Satz 4 VAG können durch die Geschäftsleitung weder intern noch extern… …Auslagerungen auch bei Weiterverlagerungen berücksichtigt werden (insbesondere Risikoana- lyse)? • Wurde zumindest das Auslagerungsunternehmen (1. Stufe) zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance

  Dr. Reinhard Preusche

  …Frankfurt am Main, München Dr. Reinhard Preusche 60 Inhaltsübersicht 1 Vorwort 2 Unsere… …Prämissen 3 Der MLT-Lösungsansatz 4 Beispiele 5 Was untersuchen wir derzeit? Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance 61 1 Vorwort…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Das Musterunternehmen EAS AG

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …mit SAP MM, 1. korrigierter Nachdruck, Bonn 2007, S. 255 ff. Das Musterunternehmen EAS AG 44 schlüssel (z.B. Buchungsschlüssel 11 für… …Standardisierung durch zwei Faktoren: 1. Standardisierte SAP® R/3® Datenstrukturen 2. Standardisierung des Datenzugriffes ___________________ 33 Vgl…