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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Compliance-Prüfung der EU-KI-VO aus Sicht der Internen Revision

  Implikationen und Handlungsfelder für die Finanzindustrie
  

  Maria Dzolic

  …der EU-KI-VO zuständig ist und als Ansprechpartner bei KI-Fragen zur Verfügung steht. Für die Interne Revision stellt die Prüfung der EU-KI-VO eines der… …Prozesse, die traditionell Gegenstand revisionsseitiger Prüfungen sind. Daraus ergeben sich für die Interne Revision insbesondere folgende prüfungsrelevante… …Relevanz für die Interne Revision 2.1 Allgemeine Bestimmungen (Kapitel I) Kapitel I der EU-KI-VO definiert grundlegende Begriffe sowie den regulatorischen… …, automatische Anlage-Reports). • Fraud/Phishing-Risiken: interne Kontrollen gegen missbräuchliche Nutzung von generativer KI. Gleichzeitig müssen legitime… …Interne Revision bei diesem Kapitel liegt dementspre- 10 Vgl. Ebenda, Art. 57 bis Art. 63. 11 Vgl. Ebenda, Art. 64 bis Art. 70. 12 Vgl. Ebenda, Art. 71. 180… …KI-VO-Meldewege ergänzt werden (zusätzlich zu DORA-, Datenschutz- und Informationssicherheitsmeldungen). Das Prüfungsziel für die Interne Revision ist hier die… …Kommission vor. 14 Kodizes können als Best-Practice-Nachweis dienen, insbesondere für nicht-hochriskante Systeme und interne Nutzung generativer KI. Leitlinien… …Prüfungsziel für die Interne Revision in diesem Kapitel ist demnach die Beurteilung des Regulatory- Change-Managements. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse… …Revisionsmethodik. Die Interne Revision muss verstärkt interdisziplinäre Prüfungen durchführen (IT, Modelle, Compliance), Datenanalysen und Modellvalidierun- 16 Vgl… …technologische als auch regulatorische Dimensionen umfasst. Für die Interne Revision bedeutet dies eine nachhaltige Erweiterung ihres Prüfungsauftrags. Neben der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Umweltmanagement

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …und für eine umwelt-orientierte Prü- fung durch die Interne Revision – dient der ISO 14000 Standard. Weiterhin sind eine Reihe von Gesetzen zu beachten… …-regulierung im Umweltbereich teilnehmen. Nicht zuletzt aufgrund dieses Gesetzes beschäftigt sich auch die Interne Revision zunehmend mit umwelt-orientierten… …Prüfungen. Die Interne Revision kann mit ih- ren Prüfungen daraufhin wirken, dass – das Bewusstsein der ökologischen Verantwortung bei Krankenhaus-Manage-… …bei ökologischen Entscheidungen bewahren oder zumindest warnen. Aufgrund einzelner, besonderer Umweltrisiken im Krankenhaus, sollte die Interne… …(Qualität) S. 758. 8.3 Umweltmanagement Tanski 179 UMWELTSCHUTZ-CONTROLLINGINSTRUMENTE Unternehmensexterne und -interne umweltschutzbezogene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …Scheunemann/Hellfritzsch 185 Einführung 1. Einführung Die Veranlassung, eine interne Untersuchung durchzuführen, ergibt sich aus der Behauptung oder Aufdeckung von… …können entweder intern, z. B. durch die interne Revision, die Compliance-Abteilung oder durch sogenann- te Whistle-Blower-Kanäle gewonnen werden. Hierbei… …Strategie zur Öffentlichkeitsarbeit sind auch interne Ad Hoc Maßnahmen und die Kooperation mit den Ermittlungsbehörden empfehlenswert. Außer- dem sollte… …umgehend signalisiert werden, dass man eine interne Ursachenfor- schung betreiben wird und damit ein Zeichen setzen eigene Anstrengungen zu unternehmen, um… …einzuschalten. Interne Maßnahmen Zunächst sollte eine zentrale Stelle im Unternehmen installiert werden, die sämtliche Aufgaben und Anfragen hinsichtlich einer… …, Interne Unter- suchungen, 2012, S. 25 ff. 15 16 17 Bay_HBII.indb 189 20.03.13 14:04 190 Scheunemann/Hellfritzsch Kapitel 6: Ansatz und Planung… …von internen Untersuchungen Interne Ursachenforschung Die im Rahmen einer uneingeschränkten Kooperationsbereitschaft zugesag- te interne Untersuchung… …internen Ressourcen und damit auch einer Entlastung der Ermittlungsbehörden, kann hierdurch der Wille signalisiert werden, interne Prozesse auf den Prüf-… …berechtigenden Tatsachen erfolgen können.7 Auch Wirtschaftsprüfer und Steuerberater sind regelmäßig in interne Unter- suchungen zu involvieren, da neben straf-… …hinsichtlich der Betroffenheit der in die interne Untersuchung eingebundenen Mitarbeiter eine regelmäßige Überprüfung anschließen, da gegebenenfalls…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss

  Dr. Markus Warncke

  …---INTERNE REVISION--- Zusammenarbeit von IR und Prüfungsausschuss Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss Dr. Markus Warncke, AD… …Honorarvereinbarung als Aufgaben zu. Die Interne Revision erwähnt der Kodex nicht. Gleichwohl gibt es in der Praxis auch in deutschen Gesellschaften eine wachsende… …Beitrag will darüber hinaus darstellen, wie die Interne Revision den Prüfungsausschuss bei seiner Überwachung des Risikomanagement- und internen… …Risikofrüherkennungssystem eingerichtet hat und betreibt, das eingerichtete Überwachungssystem wirksam ist, der Vorstand ggf. 182 Interne Revision 5 · 2005 notwendige… …Gesellschaft und der Sorge für die Führung der Handelsbücher ab. 12 Das interne Kontrollsystem besteht nach herrschender Meinung aus dem internen… …organisatorische Sicherungsmaßnahmen, eingerichtete Kontrollen und die Interne Revision. Zu den organisatorischen Sicherungsmaßnahmen, die durch laufende… …Vollständigkeits- und Plausibilitätskontrollen. Schließlich ist die Interne Revision als prozessunabhängige Überwachungsinstitution weder in den Arbeitsablauf… …eingerichtete interne Kontrollsystem ausreichend, funktionsfähig und zweckmäßig ist und ob sich der Vorstand laufend von dessen Wirksamkeit überzeugt… …Abschlussprüfer muss im Rahmen der gesetzlichen Abschlussprüfung ein Verständnis für das interne Kontrollsystem entwickeln, um sich von der Funktionsfähigkeit der… …auch Dritter führen und direkte Schä- Interne Revision 5 · 2005 183 ---INTERNE REVISION--- Zusammenarbeit von IR und Prüfungsausschuss den verursachen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Kennzahlenbasierte Steuerung als Voraussetzung wirksamer, effizienter und zirkulärer IKS-Gestaltung

  Mehr Evidenz im IKS
  

  Dr. Claudia Isabell Zink, Lukas Kostka

  …, effizienter und zirkulärer IKS-Gestaltung Mehr Evidenz im IKS Viele Unternehmen verfügen über formal etablierte Strategien, Zielsysteme und Interne… …nachhaltig erhöht. 1. Einleitung und Problemstellung Die Erwartung an Interne Kontrollsysteme (IKS) hat sich in den vergangenen Jahren deutlich gewandelt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Internes Unternehmensumfeld

  Christian Brünger

  …49 4 Internes Unternehmensumfeld Das interne Unternehmensumfeld stellt eine wesentliche Grundlage für das unter- nehmensweite Risikomanagement… …oder Risiken wahrgenommen und gehandhabt werden. Die Unternehmensstruktur und Unternehmenskultur sind die zentralen Bestim- mungsgrößen für das interne… …Quelle: NASA (2003) Insgesamt zeigt sich also, dass das interne Unternehmensumfeld für ein effektives Risikomanagement unerlässlich ist, insbesondere… …konzern- interne Regelwerk und das Berichtswesen. In regelmäßigen Konferenzen zur Geschäftsentwicklung werden neben den Ergebnissen der Geschäftstätigkeit… …verfügbar. Die interne Revision überwacht sowohl die Funktionsfähigkeit des internen Steuerungs- und Überwachungssystems als auch die Einhaltung… …auf eine umfassende rechtliche Beratung durch interne und externe Fachleute stützen. Um die finanziellen Auswirkungen eines möglichen Schadens gering… …gefährden, früh zu erkennen. Besonderes Gewicht haben dabei unsere konzernweiten Prozesse für die strategische Unternehmens- planung und für das interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Direktvermarktung erneuerbarer Energie im Marktprämienmodell bei Energieversorgungsunternehmen

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Stephan Wilbert, Dr. Andrea Wölfel

  …für Revisoren zu erarbeiten, die auf einem Leitfaden der Fachgruppe Energie- und Finanzhandel des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und… …, Hamburg. Stephan Wilbert ist Leiter der Konzernrevision der Stadtwerke Köln GmbH. Dr. Andrea Wölfel, CIA, ist Stabsstellenleiterin Interne Revision bei der… …, fehlerhafte interne Verarbeitung und Aggregation von Prognosedaten (R4) oder unzureichende Analyse vergangener Prognosen (R5). • Wind- oder Solarparks können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …der Praxis wird dies häufig durch eine interne Revision abgebil- det. Jedoch gibt es gegebenenfalls auch andere Informationsquellen zur Identi- fikation… …interne Inspektionen nicht wie geplant durchgeführt werden. Überwachung der Compliance-Performance umfasst in der Regel: – Verstöße und… …Berichterstattung anregt und unterstützt. Interne Berichterstattung sollte sicherstellen, dass: a) geeignete Kriterien und Auflagen für Reporting festgelegt sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  State-of-the-Art des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …Revision bezeichnet werden. 226 Die Aufgabe eines Qualitäts- sicherungskonzeptes ist nach Peemöller (2001) „die Qualitätsanforderungen an die Interne… …gedankliche Vorstellungen über die Art und Weise, wie eine Interne Revision ihre Qualitätsziele umsetzen kann. 230 Der Anspruch des Qualitätsmana- gements… …Qualitätsmanagementkonzepte für die Interne Revision vorgestellt werden, um einen Überblick über die strategischen Qualitätsmanagementkonzepte für die Interne Revision zu… …die Interne Revision im Einzelnen vorgestellt werden, soll ein kurzer historischer Abriss die Entwicklung des Qualitätsmanagements in der Internen… …Revision aufzeigen. Die Entwicklung eines Qualitätsmanagements für die Interne Revision begann in den USA mit der Veröffentlichung der Standards für die… …der Internen Revision gefor- dert. Dieses Qualitätsmanagement umfasst neben laufenden Überwachungsmaß- nahmen auch periodische interne und externe… …einen vielversprechenden Ansatz dar. Die Auseinandersetzung mit diesem Konzept führte dazu, dass die Interne Revision ihre Qualitätsbestrebungen… …der Prüfberichte üblich ist, für die Interne Revision angeregt. 235 Des Weiteren emp- fahl Hofmann (1972) die Erarbeitung eines Revisionshandbuches… …als Grundlage der Revisionstätigkeit. 236 Hinter den einzelnen Forderungen war jedoch noch kein Qua- litätskonzept für die Interne Revision… …umfassendes Qualitätsmanagement für die Interne Revision zu präzisieren, blieben lange Zeit vage. 245 Erst durch den Beitritt des DIIR zum IIA als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Recht der Revision

  Die Business Judgment Rule und ihre Bedeutung für die Tätigkeit der Internen Revision

  Prof. Dr. Anja Hucke, Dr. Thomas Münzenberg

  …die Tätigkeit der Internen Revision Ein nicht unbedeutender Aufgabenbereich für die Interne Revision in der Praxis auf Basis einer rechtlichen… …bach/Hueck, GmbHG, § 43, Rdnr. 22. Der Arbeitskreis „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ)“ der Schmalenbach-Gesellschaft für… …Informationsordnung zu verabschieden. Nach Ansicht des Arbeitskreises Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der ___________________ 51 Blaschke, AG 2010… …nur auf externe Experten und unternehmensinterne Abteilun- gen wie Controlling und Compliance, sondern vor allem auf die Interne Revision des… …für die Tätigkeit der Internen Revision 38 3.2 Die Interne Revision als Beratungsdienstleisterin für die erste Führungsebene eines Unternehmens… …Die Interne Revision als Beratungsdienstleisterin für die erste Führungsebene eines Unternehmens In Übersetzung der Definition des Institute of… …Internal Auditors (IIA) beschreibt das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) die zentralen Aufgaben einer Internen Revision im Unternehmen wie… …folgt: „Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und Bera- tungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte… …verbessern hilft.“81 Im Mittelpunkt der Revisionstätigkeit stehen dabei zweifelsohne unabhängige und objektive Prüfungsleistungen. Die Interne Revision… …___________________ 81 DIIR e.V. (Hrsg.), Internationale Standards, 2013, Definition. 82 Berwanger/Kullmann, Interne Revision, 2. Auflage, S. 78 f. 83…

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