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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Governance der Internen Revision, Prüfungen von Lizenzvereinbarungen und Leistungsbeschreibungen, Drittparteienmanagement nach DORA

  Michael Bünis

  …, CRMA Schriftleiter Zeitschrift Interne Revision Anregungen? Fragen? Kritik? Schreiben Sie mir! info@diir.de 01.26 ZIR 1…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 41 vom 1… …IIA-Zertifizierungen Literatur Buchbesprechung 44 Michael Bünis DIIR – Seminare Seminarangebot der DIIR-Akademie 46 vom 1. 2. 2026 bis 30. 4. 2026 01.26 ZIR 3…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Domain III: Governance der Internen Revision

  Ein Überblick zu den Anforderungen der Global Internal Audit Standards
  

  Michael Bünis

  …schneller als in der Vergangenheit eine Rückmeldung gegeben wird – am besten in Echtzeit. Die Global Internal Audit Standards, 1 deren Umsetzung seit Anfang… …der Domain III und die „wesentlichen Bedingungen“ behandelt. 1. Einleitung Domain III „Governance der Internen Revision“ umfasst die Standards, die sich… …strategischen Berater der Auftraggeber und der Prüfungspartner zu führen. 1 Vgl. IIA (2024). 2. Wesentliche Bedingungen Für die Erfüllung der Anforderungen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenzmanagement durch die Interne Revision

  Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen
  

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dirk Kelsz, Michelle Pelka

  …Steuerungsinstrument für die zulässige Nutzung von Software. 1 Dabei stellen Softwarelizenzen für beinahe alle Organisationen einen immensen Kostenblock dar. Diesem… …Digital Process Compliance. 8 ZIR 01.26 1. Lehren aus prominenten Rechtsfällen: Die zentrale Rolle von Lizenzmanagement und Interner Revision im Unternehmen… …identifiziert werden und die vorhandene Software unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten optimal genutzt wird. Die Interne Revision ist 1 Vgl. KPMG AG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements

  Anforderungen aus dem Digital Operational Resilience Act (DORA)
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Kommunikationstechnologie (IKT) zu stärken. 1 Dies betrifft unter anderem auch die Interne Revision, die ihren risikoorientierten Prüfungsansatz auf die neuen Prüffelder… …, Weil der Stadt, und führt Beratungen unter anderem in Fragen der Nachhaltigkeit sowie Cybersicherheit im Be reich des Finanzwesens durch. 1. Einleitung… …erleichtert die Identifizierung einer IKT-Drittpartei im Prüfungseinsatz der Internen Revision. 1 Vgl. BaFin (2025), DORA – Digital Operational Resilience Act… …Sinne des Artikels 1 Abs. 1 Buchstabe b der Richtlinie (EU) 2015/1535, also eine Dienstleistung der Informationsgesellschaft, das heißt jede in der Regel… …und die Bewertung aller Sachverhalte notwendig. Die nächste Checkliste geht auf die Ermittlung der kritischen/wichtigen IKT-Drittpartei ein. Tab. 1… …IKT-Risikomanagementrahmens nach Artikel 6 Abs. 1 (DORA-Basisverordnung) und im Einklang mit den folgenden Prinzipien: a) Die Finanzunternehmen, die vertragliche Vereinbarungen… …und Gruppenebene zu berücksichtigen sind. 7 Abbildung 1 zeigt beispielhaft den Lebenszyklus einer vertraglichen Vereinbarung einer IKT-Drittpartei auf… …. 600/2014, (EU) Nr. 909/2014 und (EU) 2016/1011, Artikel 28 Abs. 1. 20 ZIR 01.26 IKT-Drittparteienmanagement ARBEITSHILFEN Abb. 1: Beispielhafter Lebenszyklus… …parallel zu DORA weiter zu überwachen sind. Die Definition von vertraglichen Vereinbarungen zur Nutzung von IKT-Dienstleistungen (Art. 28 Abs. 1 lit. A in… …IKT-Dienstleistungen zur Unterstützung kritischer oder wichtiger Funktionen, die von IKT-Drittdienstleistern bereitgestellt werden, Artikel 1. 22 ZIR 01.26…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfung der Leistungsbeschreibung und Leistungsanerkennung von Dienstleistungen

  Schwachstellen- und Risikoanalyse sowie Best-Practice-Hinweise
  

  Alfred Lux, Dr. Jochen Matzenbacher

  …Prüfungsfragen ableitbar, die in einem Prüfungsleitfaden Verwendung finden können. 1. Inhalt und Aufbau des Prüfungsleitfadens Der DIIR-Arbeitskreis „Revision der… …beziehungsweise Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung (vgl. Abbildung 1). Alfred Lux, Diplom- Ingenieur der Elektrotechnik und Betriebswirt (Dipl.-Inh. WA), ist… …Voraussetzung für die nachfolgenden Teilprozesse bis zur Lieferantenauswahl und Auftragsvergabe 1 sowie eine revisorische Bearbeitung des Teilprozesses… …erbringende Dienstleistung. 3 Hierbei soll- 1 Die Besonderheiten im Falle einer agilen Projektplanung bleiben unberücksichtigt. Hierfür ist ein eigener… …, § 7, Abs. (1) 1. Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen (VOB) Teil A, Allgemeine Bestimmungen für die Vergabe von Bauleistungen (VOB/A) –… …Beispiel 1: Der Zentraleinkauf eines Industrieunternehmens führt eine Ausschreibung von Elektroarbeiten durch. Unter anderem wird eine Position bei den… …werden folgende potenzielle Schwachstellen deutlich: 1. Die tatsächlich zu erbringende Leistung ist in der Leistungsbeschreibung hinsichtlich ihrer… …Erstellern der Leistungsbeschreibung Beispiel 1: In einem kleineren Maschinenbauunternehmen haben die Mitarbeitenden der Technischen Planung für eine vorge… …Leistungsbeschreibung und -anerkennung ARBEITSHILFEN 3.2 Fehlendes oder nicht wirksames IKS Fehlendes Vieraugenprinzip und fehlende Funktionstrennung Beispiel 1: In einem… …folgende potenzielle Schwachstellen hinsichtlich der Gestaltung der Zuständigkeit für die Leistungsüberprüfung/-anerkennung deutlich: 1. Es besteht kein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Buchbesprechung

  Michael Bünis

  …. 1 Aktiengesetz. Erwähnenswert ist auch, dass die Vorbereitung unternehmerischer Entscheidungen als Hauptaufgabe des Risikomanagers aufgeführt wird. Im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.2.2026 bis 30.4.2026

  …Vorbereitungskurs Teil 1 Heike Vander 19.–20.02.2026 Online Zertifizierung & Qualifizierung Einführung in die Baurevision – Teil 2: Prozesse Ausschreibung und Vergabe… …Olaf Angermüller Real Time Audit Modul 1: Finanzbuchhaltung Andreas Schencking 10.–11.03.2026 Frankfurt am Main IKS – Internes Kontrollsystem – Aufbau… …Revisoren: analog und digital Baurevision Vertiefung – Teil 1: Kalkulation, Abrechnung und Nachtragsbearbeitung von Bauleistungen DORA – Spezialanforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 40 vom 1… …Buchbesprechungen 298 Thomas Gossens · Michael Bünis DIIR – Seminare Seminarangebot der DIIR-Akademie 300 vom 1. 12. 2025 bis 28. 2. 2026 + Risk in Focus 2026 +…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Das Qualitätssicherungs und Verbesserungsprogramm der Internen Revision

  Anforderungen aus den Global Internal Audit Standards
  

  Michael Bünis

  …Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. 1. Die Bedeutung des Qualitätssicherungs- und Verbesserungsprogramms… …Internen Revision. 1 Zur Einhaltung der Standards sind daher umfangreiche Maßnahmen des Qualitätsmanagements erforderlich. Die Standards selbst liefern einen… …Internen Revision ist ein wichtiges Element des Qualitätsmanagements. Ein starkes Qualitätssicherungs- und Verbesserungsprogramm muss dies berücksichtigen. 1…

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