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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …an die Begleitung von Projekten durch die Interne Revision. Ein weiterer relevanter Baustein der Regulierung im Bankensektor sind die im November 2017… …Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit von 1 st und 2 nd Line of Defense Projektleiter am Projekt Beteiligte PMO Interne Revision Abb. 4: Three Lines of… …6.1, Januar 2018. DIIR (2019): DIIR Revisionsstandard Nr. 4, Prüfung von Projekten durch die Interne Revision, Version 3, September 2019. Frick, A… …Projektmanagementmethoden, die individuell oder in Kombination angewendet werden können. Die Begrifflichkeit des PMO, wie auch die darin enthaltenen Rollen und Aufgaben… …Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision – Standard 2010: „[…] Der Leiter der Internen Revision muss den [Prüfungs-]Plan regelmäßig… …Excellence Abbildung 9: Bezeichnung der PMO-Funktion (N=360) 7,50 % 14,44 % 5,83 % 3,06 % 2,50 % 23,06 % 2.2 Aufgaben und Rollen Dem PMO werden je nach… …Organisation eine Vielzahl an Aufgaben und Rollen zugeschrieben (zum Beispiel gemäß PMBOK13 oder GPM): 14 • Projektmanagement-Methodengeber: Identifizierung und… …Aussprechen von Empfehlungen, Maß - nahmenergreifung oder Projekte beenden. • Weitere Aufgaben, zum Beispiel Anleitung, Wissenstransfer, Mentorenrolle, Schulung… …, Beratung oder sogar Stellung von Projektleitern. In der Praxis lässt sich feststellen, dass sich über die in der Literatur genannten Aufgaben und Rollen… …. Abb. 2: PMO-Aufgaben in der Praxis: Welche Aufgaben erfüllt das PMO in Ihrer Organisation? 16 Abb. 3: Mögliche Dimensionen eines PMO 270 ZIR 06.19…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …einnehmen könnte, da die Erkennung von Risiken zu den wesentlichen Aufgaben gehört, zeigt die Realität, dass die Interne Revision keine ausreichende… …identifiziert: Zum einen hat der Begriff eine monetäre Komponente, da eine Interne Revision mit einer hohen Qualität mögliche Kosteneinsparpotenziale… …sie zu kontinuierlicher Verbesserung führt. Die Interne Revision stößt als Change Agent wichtige Änderungen an und schafft so Mehrwerte in der gesamten… …Revisionskultur leisten kann.] Buchbesprechungen LITERATUR Digitalisierung nen Revision bei Disruptionen. Obwohl die Interne Revision hierbei eine Schlüsselrolle… …Interne Revision selbst zur Quelle der Disruption machen können, damit die Lücke zwischen Anspruch und Wirklichkeit vermindert wird.] Marten, K.-U./Harder… …Anforderungen an die Cybersicherheit.] Internalauditing.de: Die Interne Revision im Zeitalter der Disruption, http:// www.internalauditing.de/2019/02/15/… …LITERATUR Literatur zur Internen Revision von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge, M. Sc., Universität Duisburg-Essen Prüfungsmethoden und… …beförderliche politische Behandlung der Schweizer Revision zu begrüßen.] Mattig, C.: Achtung, wir haben eine Datenpanne! Was nun? Der Umgang mit… …Analysegeschwindigkeit und Standardisierung – vor allem beim Einsatz in Buy-side-Projekten.] Revisionsmanagement Internalauditing.de: Qualität in der Internen Revision… …, http://www.internalauditing.de/2019/02/15/qualitaet-derinternen-revision/ (Stand: 27.09.2019). [Der Beitrag widmet sich dem Begriff der Qualität im Kontext der Internen Revision. Hierbei werden fünf Dimensionen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …Auswirkungen für die Interne Revision?! Die Möglichkeit der Strafbarkeit von Unternehmen wird in der Literatur und Wissenschaft bisher überwiegend verneint… …Dieser Artikel beleuchtet den aktuellen Stand des Unternehmensstrafrechts in Deutschland und zeigt Implikationen für die Interne Revision auf. 1… …dadurch verringert werden, sondern unter Umständen das Verfahren gesamthaft eingestellt werden kann. 4. Auswirkungen auf die Interne Revision Die Einführung… …eines Unternehmensstrafrechts im Sinne des Kölner Entwurfs hat damit auch Auswirkungen auf die Interne Revision, im Wesentlichen lassen sich zwei… …Interne Revision Compliance 4.1 CMS-Prüfungen Der Begriff Compliance ist in Deutschland vor etwa zehn Jahren ins öffentliche Bewusstsein gerückt. Zwar wurde… …. (2010), S. 13 ff. wälte oder Wirtschaftsprüfer, aber auch durch dafür spezialisierte interne Abteilungen wie der Revision oder dem Compliance-Bereich… …federführend war, ist diese Zahl im Jahr 2017 schon auf 51 Prozent angestiegen. 13 Entsprechend Revision · Interne Kontrollsysteme · Compliance Prüfung |… …, um Themen der Internen Revision zu diskutieren? Wollen Sie Ihre Interne Revision nach dem DIIR Standard Nr. 3 prüfen lassen? Wollen Sie Ihr… …Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz – DIIR e. V., IIRÖ und SVIR 2011. Eulerich, M. (2014): Enquête – Die Interne Revision in Deutschland… …, Österreich und der Schweiz – DIIR e. V., IIRÖ und SVIR 2014. Eulerich, M. (2017): Enquete – Die Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Revision 4.0

  Identifikation und Prüfung von Risiken in digitalen Geschäftsprozessen
  

  Dipl.-Kfm. WP Dr. Dominique Hoffmann

  …damit insbesondere für die Prüfung durch die Interne Revision relevant. Die eingesetzte RPA-Lösung muss zudem die gesetzlichen Regelungen, wie die… …automatisierter Geschäftsprozesse muss sich die Interne Revision Einblick in die Tiefen der Programmierung verschaffen, statt die Prüfung wie bisher auf Basis einer… …, sondern zum Beispiel nur noch jede zehnte. Im Rahmen der Prüfung durch die Interne Revision wird auf die Prüfung dieser Kontrolle vollständig verzichtet, da… …zum nächstmöglichen Zeitpunkt für die Interne Revision und Compliance-Management einen Internal Auditor (w / m / d) / Revisor (w / m / d) mit… …Herr Dr. Bürgy, Abteilung Interne Revision und Compliance- Management, Tel. 0781 488-207, gerne zur Verfügung. Wir freuen uns auf Ihre Bewerbung über… …Kopie der Daten aus dem PDF-Dokument in die Kontierungsmaske bis zur Durchführung der eigentlichen Buchung zu prüfen. Hierzu muss die Interne Revision… …Ablage an einer nachvollziehbaren und wieder auffindbaren Stelle im ERP-System erfolgt. Durch alle genannten Prüfungshandlungen kann die Interne Revision… …Change-Management-Dokumentation analog IDW PS 330 erforderlich. Stellt die Interne Revision hierbei fest, dass die Programmierung unterjährig geändert wurde und die vorgenommene… …einer Stichprobe, nicht mehr möglich. 5. Fazit Wie in allen Bereichen im Unternehmen, stellt die Digitalisierung auch die Interne Revision vor neue… …Geschäftsprozesses hinaus, ergeben sich durch die Digitalisierung natürlich weitere Veränderungen, aber auch Chancen für die Interne Revision. So ist es dank neuester…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …spielen und Risiken begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Zollverfahren nennt man die zollrechtliche Behandlung… …Berichtswesen Prozessbeschreibung/Verfahrens- oder Arbeitsanweisung Dokumentation 4. Schlussbemerkung Die Interne Revision unterstützt die Geschäftsleitung… …begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Stärken Sie Ihr Wissen. Sichern Sie Ihr Unternehmen. Kostenlose… …Fachwebinare für die Interne Revision. Datum Webinartitel Referenten Nicht verpassen! 10. Oktober 2019 11:00 Uhr - 12:30 Uhr Risk in Focus 2020: Die wichtigsten… …Risiken aus Sicht der Internen Revision in Europa Michael Bünis, Deutsches Institut für Interne Revision e.V Martin Gutzmer, Audicon GmbH 24. Oktober 2019… …Prüfleitfaden Zollabfertigung ARBEITSHILFEN DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DER LOGISTIK“ Prüfleitfaden Zollabfertigung Begrenzung der Haftungsrisiken… …durch die Prüfung der Internen Revision In diesem Beitrag erläutern die Autoren, wie der Bereich Zoll von der Internen Revision geprüft werden kann… …ausgeführt werden, müssen durch den Zoll abgefertigt werden. Der Zoll muss in jedem Fall über Der Beitrag wurde im DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“… …, Ersatzteile, Einkauf, Rechtswesen, Technische Entwicklung, Verkäufe von gebrauchten Betriebsmitteln und Abfällen, Industrieverkäufe)? Sind interne Prozesse und… …Zolldienstleistern Sind an Zollagenten ausgelagerte Aufgaben klar definiert und wird die Haftungsverantwortung bei Fehlern vom Zollagenten getragen? Wurde der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Verstehen Sie HANA?

  SAP-HANA unter Revisionsaspekten
  

  Roger Odenthal

  …mit HANA- Datenbank als Service 222 ZIR 05.19 4. Eigener Datenbankbetrieb versus Outsourcing Als Interne Revision unterteilen wir unsere Prüfung in… …SAP-Betrieb zukünftig erfolgen soll. 5. Migrationsstrategien und Wirkungen auf die Revisionsarbeit Welche Migrationswirkungen die Interne Revision unmittelbar… …Abb. 4: Alternative Migrationsstrategien (Schritte) zu SAP-HANA mit Rückwirkungen auf die Interne Revision nen. Detaillierte Informationen finden sich… …Konfektionierung zahlreiche innovative Funktionen sowohl für Abschlussprüfer und die Interne Revision und sollte entsprechend beachtet werden. Neue Transaktionen für… …darstellt, eröffnet sich für die Interne Revision damit eine vierte Option (neben normalen Admin-Transaktionen, der Transaktion DBACOCKPIT und dem… …. Damit erhöhen sich die Herausforderungen für die Interne Revision noch einmal deutlich. Worauf muss sie sich einstellen? 7.1 Neue Datenstrukturen Bisher… …auch hybride Betriebsformen (Cloud gemeinsam mit betrieblichen SAP-Installationen) ermöglicht (vgl. Abbildung 3). Für die Revision ist dieses wesentlich… …zum Beispiel nach SSAE 18 oder IDW PS 951. Im Umfeld der Prüfung unmittelbar administrativer Aufgaben (Parametersteuerung, Zugangssicherung… …(Applikationsebene und Datenbank) unterstützt. Hierzu gehören für beide Ebenen unter anderem folgende Aufgaben: • Starten und Stoppen des SAP-Systems, • Performance… …Internen Revision, unabhängig von diesen zusätzlich erforderlichen Datenbank-Sichtungen erhalten. 6.3 Prüferarbeitsplatz und Prüferberechtigungen Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …Prüfungsleitfaden der Fachgruppe „Energie- und Finanzhandel“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“. 1. Ziel und Fokus von REMIT Peter… …Leiter der Konzernrevision der Stadtwerke Köln GmbH. Dr. Andrea Wölfel, CIA, ist Stabsstellenleiterin Interne Revision bei der Mainova AG, Frankfurt am… …Interne Kontrollsystem der wesentlichen operativen REMIT-Prozesse. Er umfasst die vier Themengebiete a) Registrierung von Marktteilnehmern und Assets im… …Verantwortlichkeiten und Aufgaben vollständig und widerspruchsfrei zugeordnet wurden. • Check, ob Experten über REMIT-Wissen verfügen, zum Beispiel anhand revolvierender… …auskunftsfähige Mitarbeiter der Rechtsabteilung). • Check, ob REMIT-Anforderungen in interne Anweisungsdokumente übernommen wurden (Risikorichtlinie… …sind. • Check, ob interne Arbeitsmaterialien entsprechend auf die geänderte Situation angepasst werden. • Check, ob die Liefer- beziehungsweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Scoring-Modell zur Beurteilung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (RMS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …durch den Aufsichtsrat, die Interne Revision und/oder den Ab schluss- prüfer).86 Das RMS-Rahmenwerk von COSO mit dem Namen „Enterprise Risk Management –… …die Interne Revision sowie unabhängige Prüfungen durch Wirtschafts- prüfer oder Sachverständige denkbar. Hohe Ansprüche werden dabei an die… …with Strategy and Performance. Juni 2016. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) (DIIR 2016): DIIR Revisionsstan- dard – Prüfung von… …Aufsichtsrats.83 Es wird klargestellt, dass der Aufsichtsrat die Aufgaben selbst wahrnehmen muss, so- fern dieser keinen Prüfungsausschuss eingerichtet hat.84 Mit… …im Folgenden nur vom Aufsichtsrat gesprochen, auch wenn die Aufgaben im Falle der Existenz eines Prüfungsausschusses in seinem Verantwortungsbereich… …Aufsichtsräte. Anforderun- gen – Komponenten – Beurteilung, Berlin 2019 Bungartz, O. (Bungartz 2017): Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), 5. Aufl., Ber- lin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Die Prüfung des Risikomanagementsystems durch den Wirtschaftsprüfer: Trügerische Sicherheit

  Marco Wolfrum

  …„angemessenen Informationen“ (§ 93 AktG). Mit dem kürzlich fertiggestellten Prüfungsstandard des Deutschen Instituts für Interne Revision (DIIR Nr. 2) gibt es… …kön- nen (§ 91 Abs. 2 AktG/IDW PS 340).103 Regulatorisches Risikomanagement erfüllt teilweise erfüllt nicht erfüllt 1 Sind Zuordnung von Aufgaben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  BCM im Wandel der Zeit

  Uwe Naujoks

  …, Standards) implemen- tiert ist und gelebt wird. Andererseits fungiert die Interne Revision quasi als „verlän- gerter Arm“ des BC Managers und überprüft die… …reserviert. Dort finden sich die u. a. aus dem BSI 100-4 bekannten Aufgaben wie z. B. die Business Impact Analyse (BIA), das Risiko-Assess- ment, die… …wird das BC Management selbst auditiert mit der Zielsetzung zu verifizieren, ob der interne Ma- nagementprozess selbst gemäß den Anforderungen (Policy… …Abbildung 4: Die interne BCMS (Dokumenten)-Pyramide 122 Uwe Naujoks Rollen und Verantwortlichkeiten Es ist sehr wichtig, dass im Unternehmen klare…

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