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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …, insbesondere hinsichtlich des IKS (z. B. Funktionstrennung) können wesentliche Auswirkungen haben, indem sie den Eintritt beispielsweise reputationsschädigender… …, Vertretungsregelungen oder Funktionstrennung. Eine weitere wesentliche Fragestellung ist, ob es Widersprüchlichkeiten der Erkenntnisse der Compliance-Funktion zu anderen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …(z.B. zwischen Ma- nagementholding und Versicherungsunternehmen) in Leistungsbeschreibun- gen vertraglich vereinbart wurde. Die Funktionstrennung ist… …Entscheidungen) kann dazu führen, dass wichtige Aspekte der Funktionstrennung nicht beachtet werden. � Eine unklare Aufgabenverteilung zwischen einer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Programmerstellung/-änderung � Trennung zwischen Entwicklungs- und Produktivumgebung � Versionierung der Programmdateien � Testkonzept und -protokoll � Funktionstrennung bei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Supportprozesse 2: Sourcing und Beschaffungsprüfungen

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Funktionstrennung und Vier-Augen-Prinzip aus dem Aufgabenbereich der Ordnungsmäßigkeit können helfen. Der Königsweg ist es jedoch, mit anspruchsvollen Zielen wie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen

  Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe Benz

  …einem Verstoß gegen das Umsatz- steuergesetz.) f) Erfolgt eine Funktionstrennung hinsichtlich Auftragsvergabe, Leistungs- anerkennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Einkauf und Materialwirtschaft

  Petra Meuwsen

  …werden verringert. Die EDV-Benutzerberechtigungen müssen die organisatorischen Funktionstrennungen widerspiegeln. Sollte eine Funktionstrennung nicht… …. Vier-Augen-Prinzip und Funktionstrennung sind im gesamten Prozessablauf sicherzustellen. Bei wiederkehrenden Bestellungen ist ein wirtschaftliches Verhältnis von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …Berechtigungs- und Benutzerkonzeption (Stichworte: Berücksichtigung Prinzip der minimalen Berechtigungsvergabe, Vier-Augen-Prinzip, Funktionstrennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …klare Funktionstrennung? Inwieweit können durch Unter- stellungsverhältnisse Kontrollen beeinflusst werden? � An welchen Stellen gibt es Funktionen, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiserichtlinien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …untersuchen und ggf. Änderungen vorzuschla- gen. Ein besonderes Augenmerk sollte auf die Verankerung der IKS-Grund- sätze Funktionstrennung bzw…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Erfassung und Priorisierung der 80 Prozent

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Prinzip oder die Funktionstrennung außer Kraft setzen, entsteht oft Verwunderung über langjährige Verstöße gegen Comp- liance-Vorgaben, welche auch mittels…