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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …(aufdeckende Kontrollen, controls after the fact). Zu den präventiven Kontrollen zählen beispielsweise Funktionstrennung, 4-Augen-Prinzip, Zugriffsbeschränkungen… …Funktionstrennung + Vier-Augen-Prinzip IKS – Arbeitsanweisungen + Mitarbeiterschulungen Bedeutung für COSO- Rechnungslegungsbezogen Keine Einfluss auf die… …Rechnungslegung Keine Einfluss auf die Rechnungslegung IKS – Funktionstrennung + Vier-Augen-Prinzip IKS – Arbeitsanweisungen + Mitarbeiterschulungen Im Rahmen der… …Subprozesse gegliedert werden. 1. Funktionstrennung 2. Verwaltung und Bearbeitung der Aufträge 3. Fakturierung, Retouren und Anpassungen 4. Verarbeitung der… …Darstellung) Tab. 4: Darstellung der Risiko- Kontroll Matrix für den Prozess „Absatz“ – eigene Darstellung Schlüsselkontrollen 1. Funktionstrennung 1 1 1 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware Master in Information Systems Jan Omland, CISA StB Dr. Nick Gehrke, CISA… …Frühwarnverfahren 2/47 Funktionstrennung 3/121 G Geldwäscheprävention 6/277 H Handelsgesetzbuch (HGB) –, § 317 1/4 Hinweisgebersystem 6/277 I ICAAP 5/228, 6/267…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Corporate Governance Reporting des Aufsichts-/Verwaltungsrats zur Internen Revision

  Update einer empirischen Untersuchung im Deutschen und Österreichischen Prime Standard sowie im Main Standard der Swiss Exchange
  

  Dr. Patrick Velte

  …vereinzelt Gegenstand der Berichterstattung in der Schweiz gewesen (11,8 %). Infolge der Betonung des Prinzips der Funktionstrennung und der Vorstandskompetenz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Internes Kontrollsystem im Kreditgeschäft

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …Gestaltung des Scorewertes sein. Wurde das Prinzip der Funktionstrennung beachtet (Ersteingabe/Kontrolle)? Wurde die Bonitätsermittlung ausreichend…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Joris Greiwe

  …Funktionstrennung in der Finanzbuchhaltung eines Tochterunternehmens. Durch diese (aggregierte) Kennzahl wird die Sensibilität für die Kosteneffektivität der…