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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einbindung der Aufsichtsorgane in Outsourcingentscheidungen von Kreditinstituten

  Ullrich Hartmann

  …Jahren ist allerdings ein verstärkter Trend zur Auslagerung auch von Teilen des Kerngeschäftes durch die Kreditinstitute zu beobachten. Daneben wurden… …größere Kreditinstitute anhand einer eigens zugeschnittenen Risikobewertung die Voraussetzungen, nach denen das Aufsichtsorgan in den Outsourcingprozess…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …treffen, mit denen sich den Fortbestand einer Bank gefährdende Entwicklungen rechtzeitig erkennen las- sen, werden für Kreditinstitute in § 25a KWG… …Kreditinstitute analysiert, ist eine erstaunliche Vielfalt zu erkennen: Manager, Gewerkschaftsfunk- tionäre, Arbeitnehmer, Hochschullehrer, freiberufliche… …zu überwachende Risikomanagementsystem gilt primär für alle Aktiengesellschaf- ten, somit auch für aktienrechtlich organisierte Kreditinstitute. Auf… …Banken anderer Rechtsformen kann die Vorschrift analog angewendet werden. Für Kreditinstitute stellt § 91 Abs. 2 AktG allerdings nur den äußersten Rahmen… …Unternehmens wird in den MaRisk AT 1 „Vorbemerkung“ für Kreditinstitute wie folgt zementiert: „Das Risikoma- nagement schafft eine Grundlage für die… …Kreditinstitute, gleich welcher Rechtsform und Größe. Der handelsrechtliche Risikobericht als Be- standteil des (Konzern-) Lageberichts liefert dem Aufsichtsorgan… …insbesondere die für Kreditinstitute spezifischen Risiken und Risikokategorien sowie das Risikoma- nagement des Konzerns zu erläutern (DRS 5–10.11). Den Kern… …branchenspezifischen Regeln für Kreditinstitute mit einer zusammenfassenden Darstellung der Risikola- ge. Die jeweiligen Risikokategorien werden zu einem Gesamtbild der… …Diversifikati- onseffekten. Kreditinstitute, die aufgrund ihrer Kapitalmarktorientierung einen Konzernab- schluss nach IFRS erstellen müssen (IAS-Verordnung… …Hinsicht bestehen weder ein Mehr- noch ein Minderauf- wand. Die eigentliche Herausforderung für Kreditinstitute ist der Anhang nach IFRS, da Kreditinstitute…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten

  Stefan Kirmße

  …Gesellschaft stammenden Einflussfaktoren.4 Diese allgemeine Definition von Strategie gilt auch für Kreditinstitute. Für Kreditinstitute ist darüber… …(Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute) sowie des § 53 Abs. 1 KWG (Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland) zu beach- ten. Daneben gelten sie… …Unterschiede. Die Regelungen für Kreditinstitute in der Rechtsform der Aktiengesellschaft finden sich im AktG und ergänzend im Deut- ___________________ 6… …11/2010, AT 4.2. Stefan Kirmße 858 schen Corporate Governance Kodex.9 Für Kreditinstitute in der Rechtsform der GmbH sind die Regelungen des… …Aktienrecht und dem Deutschen Corporate Governance Kodex. Diese Regelungen haben zwar für die größten deutschen Kreditinstitute Relevanz, die größte Anzahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einlagensicherung der Kreditbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Hans-Joachim Massenberg

  …Einlegerentschädigung ........................................................... 795� 4. Rechte und Pflichten der Kreditinstitute… …Vertrauens in die privaten Kreditinstitute zu verhüten.“4 Da private Banken – anders als bei den nach dem Regionalprinzip aufgestellten Sparkassen und… …Sicherungsfällen seit 1976 haben ge- zeigt, dass der ESF als Selbsthilfeeinrichtung der angeschlossenen Kreditinstitute voll funktionsfähig ist. 1.2 Umfang der… …Siche- rungssysteme errichtet werden, denen sämtliche Kreditinstitute obligatorisch anzu- gehören haben.9 Obwohl Deutschland zu diesem Zeitpunkt bereits… …. Der Insolvenzverlust wird somit allein von den Sicherungseinrichtungen getragen. 4. Rechte und Pflichten der Kreditinstitute 4.1 Statut des… …und - pflichten etc.). Gem. § 2a SESF sind alle Kreditinstitute, die Mitglied des Bankenverbandes sind, verpflichtet, am ESF mitzuwirken, sofern… …Anforderung dürfte für die IT-Systeme der meisten Kreditinstitute erheblichen An- passungsbedarf bedeuten. Die Kommission stellt auch erstmals Vorgaben zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …Leasingpartners (im Folgenden: „Produktgeber“ oder „Partner im VG“) durch Kreditinstitute befasst. Anders als im Bankgeschäft ist das Kreditinstitut beim VG… …Allfinanzangebot an Finanzdienst- leistungen zu befriedigen. Kreditinstitute nehmen folglich zunehmend die Stellung eines ganzheitlichen Problemlösungspartners ein… …Risikovorsorgenotwendigkeit um ca. 10%. Gleichzeitig können die Kreditinstitute ca. 20% zusätzliche Provisionen aus dem Versicherungsvertrieb ge- ___________________ 28 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …................................................................................................. 594� 2. Systematisierung des bankaufsichtlichen Regelwerks ........................... 595� 3. Quantitative Normen für Kreditinstitute… …i.V.m. LiqV) ...... 608� 3.4.2 Beschlossene neue Liquiditätsregelungen (LCR und NSFR) .. 609� 4. Qualitative Normen für Kreditinstitute… …Finanzsystems“ und „Schutz der Gläubiger“ erreichen soll. Kreditinstitute sind entsprechend mit einer Fülle von bankenaufsichtsrechtlichen Vorschriften… …Kreditinstitute zur Implementierung einer umfassenden bankinternen Risikobeurteilung aufgefordert werden (§ 25a KWG i.V.m. MaRisk). Durch die Meldevorschriften… …Normen für Kreditinstitute Wesentliche Elemente für die laufende Kontrolle der Tätigkeit von Instituten sind quantitative Normen für Erfolgs- und… …hinsichtlich des Umfanges der durch das Kreditinstitut abzuschätzenden Para- meter: – Beim Basis-IRB-Ansatz (Foundation Approach) müssen die Kreditinstitute… …vorlegen zu lassen und diese zu hinterfragen. 4. Qualitative Normen für Kreditinstitute 4.1 Verpflichtung zur Offenlegung der wirtschaftlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen

  Horst Gischer, Thomas Spengler

  …Kreditinstitute steht dem Wirtschaftlichkeits- prinzip nicht entgegen, letzteres gebietet vielmehr vornehmlich die Anwendung allgemein üblicher kaufmännischer… …Restrukturierung und geordneten Abwicklung von Kreditinstituten, zur Errichtung eines Restrukturierungsfonds für Kreditinstitute und zur Verlängerung der… …Schlussfolgerung aus der kritischen Analyse der Zu- sammensetzung von Aufsichtsgremien im Bankensektor. Auch privatwirtschaftlich organisierte Kreditinstitute haben… …öffentlich-rechtlicher Kreditinstitute, in: Hadding, W./Mertens, H.J./Immenga, U. u.a. (Hrsg.): Festschrift für Winfried Werner zum 65. Geburtstag am 17. Oktober 1984…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …auch Feststellungen z.B. der in- ternen oder externen Revision und aus der Prüfung durch die Aufsichtsbehörden veranlassen Kreditinstitute zur Anpassung… …gerichtete Rechte und Pflichten von Aufsichts- und Verwaltungsrat Kreditinstitute haben im Regelfall nach § 340k Abs. 5 HGB i.V.m. § 324 HGB ei- nen… …Vordergrund der Betrachtung; allerdings treffen die Fest- stellungen im Wesentlichen auf alle deutschen Kreditinstitute zu. Im Folgenden werden deshalb die Be-… …Informationstechnolo- gie, IDW PS 330. 27 Vgl. Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsin- stitute sowie die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …wesentlichen Investitionsschwerpunkt der Kreditinstitute. Gewöhnlich ist der Eigenanlagenbestand entweder dem Handelsbestand oder der Liquiditätsreserve… …jedoch alle Kreditinstitute schon aus Gründen der Liquiditätshaltung und -steuerung gezwungen, Eigenanla- gen am Geld- und Kapitalmarkt zu tätigen. So… …KWG abgeleitete Verordnungen und die Mindestanforderungen an das Risikomanagement Nach § 10 Abs. 1 KWG müssen Kreditinstitute angemessene… …der einzelnen Anlage- formen und die Berechnungsansätze für die Ermittlung der Risikoaktiva. Alle Kreditinstitute müssen nach § 11 Abs. 1 KWG zu jedem… …Fachkenntnisse der Mitarbeiter.22 Alle Kreditinstitute müssen gemäß AT 4.3.2 MaRisk geeignete Risikosteue- rungs- und -controllingprozesse einrichten, die die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsratsmitglieder in Kreditinstituten: Rechte, Pflichten und Haftungsregeln

  Katja Langenbucher

  …Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz) v. 15.10.2012, BT-Drucks. 17/10974. 2 Vorschlag für eine Richtlinie des… …zur Ände- rung der Richtlinie 2002/87/EG des Europäischen Parlaments und des Rates über die zusätzliche Beauf- sichtigung der Kreditinstitute… …Parlaments und des Rates über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen, KOM(2011) 452 endgültig vom 20.7.2011… …multilateraler Handelssysteme erfasst. Kreditinstitute können in verschiedenen Rechtsformen des privaten und des öf- fentlichen Rechts betrieben werden. Wird… …Abs. 1 NSpG, § 12 Abs. 1 NWSpkG, § 5 Abs. 2 RPSpkG, § 8 Abs. 3 SSpG, § 9 Abs. 3 des Gesetzes über die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute im… …zur Anpassung des Auf- sichtsrechts an die Verordnung (EU) Nr. …/2012 über die Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD… …und zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG des Europäischen Parlaments und des Rates über die zusätzliche Beaufsichtigung der Kreditinstitute…

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